JSFMLPG-2025-03-18-0-pl.xhtml

Conservative
approach to growth
in industrial assets
in core urban areas
in Europe
2024
Jednostkowy
Raport Roczny
2
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Spis treści
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego 19
Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody 20
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 21
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 22
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 23
24
1. Informacje ogólne 24
1.1 Dane o Spółce MLP Group S.A. 24
1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej 24
1.3 Skład Zarządu 25
1.4 Skład Rady Nadzorczej 25
2. Podstawa sporządzenia Jednostkowego sprawozdania finansowego 25
2.1 Oświadczenie zgodności 25
2.2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Euruopejskiej 25
2.4 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady
przyjęte do przeliczenia danych finansowych
27
2.4. 1
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
27
2.4. 2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych 27
2.5 Dokonane osądy i szacunki 28
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 28
3.1 Waluty obce 28
3.2 Instrumenty finansowe 29
3.2. 1
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
29
3.2. 2
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
30
3.2. 3
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
30
3.2. 4
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
30
3.3 Kapitał własny 30
3.3. 1
Kapitał zakładowy
31
3.3. 2
Kapitał rezerwowy
31
3.3. 3
Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
31
3.3. 4
Kapitał zapasowy
31
3.3. 5
Zysk (strata) z lat ubiegłych
31
3.4 Rzeczowe aktywa trwałe 31
I. 5List Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego do Akcjonariuszy
II. 15Oświadczenie Zarządu
IV. 18Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024
III. 16Wybrane dane finansowe MLP Group S.A.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego
2.2. 1
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały
wcześniej zastosowane przez Spółkę
25
2.2. 2
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły
w życie 1 stycznia 2024 r.
27
2.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania 27
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
3
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3.4. 1
Wycena rzeczowych aktywów trwałych
32
3.4. 2
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
32
3.4. 3
Amortyzacja
32
3.5 Wartości niematerialne 33
3.6 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 33
3.6. 1
Aktywa finansowe
33
3.6. 2
Aktywa niefinansowe
34
3.7 Świadczenia pracownicze 35
3.8 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 35
3.9 Rezerwy 35
3.10 Kredyty bankowe i pożyczki 35
3.12 Przychody 36
3.12. 1
Świadczenie usług
36
3.13 Koszty i przychody finansowe 36
3.14 Podatek dochodowy 37
3.15 Zysk na akcję 37
4. Zarządzanie ryzykiem finansowym 38
4.1 Ryzyko kredytowe 38
4.1. 1
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki
38
4.2 Ryzyko płynności 39
4.3 Ryzyko rynkowe 39
4.3. 1
Ryzyko walutowe
39
4.4 Zarządzanie kapitałem 39
5. Sprawozdawczość segmentów działalności 40
5.1 Informacje dotyczące głównych klientów Spółki 40
6. Przychody 41
7. Pozostałe przychody operacyjne 41
8. Pozostałe koszty operacyjne 41
9. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 41
10. Przychody i koszty finansowe 42
11. Podatek dochodowy 43
12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 44
13. Inwestycje długoterminowe 47
14. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej 47
15. Podatek odroczony 48
16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 49
17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 49
18. Kapitał własny 50
18.1 Kapitał zakładowy 50
18.1. 1 Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty
zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
51
3.11 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 36
4.1. 2
Pożyczki udzielone
38
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
4
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
20. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 52
20.1 Zobowiązania długoterminowe 52
20.2 Zobowiązania krótkoterminowe 53
20.3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i
pozostałej
53
20.4 Zobowiązania z tytułu obligacji 54
20.5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki 55
21. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 57
22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 57
23. Instrumenty finansowe 58
23.1 Wycena instrumentów finansowych
58
23.1. 1 Aktywa finansowe 58
23.1. 2 Zobowiązania finansowe 59
23.2
Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi
59
23.2. 1 Ryzyko płynności 59
23.2. 2 Ryzyko walutowe 60
23.2. 3 Ryzyko stopy procentowej 62
23.2. 4 Ryzyko kredytowe
63
24. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia 64
24.1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach 64
24.2 Gwarancje 68
24.3 Poręczenia 68
24.4 Pozostałe zabezpieczenia 68
25. Transakcje z podmiotami powiązanymi 69
25.1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 69
25.2 Pożyczki udzielone i otrzymane 72
25.3 Przychody i koszty 75
26. 80
27. 80
27.1 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP
Group S.A.
81
28. 81
29. Struktura zatrudnienia 82
30. Informacja o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych 82
Istotne sprawy sądowe i sporne
Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu
Wynagrodzenia zmienne i wypłacone osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących Spółki
19. Wynik netto przypadający na jedną akcję 52
18.1. 2
Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące
18.2 Kapitał rezerwowy 52
51
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
5
I.
List Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego do Akcjonariuszy
Szanowni Akcjonariusze!
Często najłatwiej zrozumieć interesujące nas zagadnienie, jeśli posłużymy się analogią, która je wyjaśnia,
wskazując na podobieństwa z innymi aspektami życia i działalności. Paradoks podejmowania ryzyka jest
nieunikniony. Podejmowanie ryzyka nie gwarantuje sukcesu – dlatego właśnie nazywamy to ryzykiem. Przyszłość
jest z natury niepewna, co oznacza, że zwykle zmuszeni jesteśmy wybierać między (a) unikaniem ryzyka
i niewielkim lub zerowym zyskiem, (b) podejmowaniem umiarkowanego ryzyka i zadowoleniem się odpowiednio
skromniejszym zyskiem lub (c) godzeniem się na wysoki stopień niepewności przy założeniu, że pozwoli nam to
osiągnąć znaczne zwroty z inwestycji, ale też ze świadomością możliwości poniesienia znacznej straty.
W MLP Group łączymy wzrost z umiarkowanym ryzykiem, koncentrując się przede wszystkim na projektach
zlokalizowanych w obrębie kluczowych aglomeracji miejskich oraz pozyskiwaniu najemców najwyższej
jakości.
Rok 2024 był rekordowy dla MLP Group – wynajęliśmy rekordowe 307 194 m² powierzchni
przemysłowej, w tym 225 221 m² na podstawie nowych umów najmu (wzrost o 106% rdr). W
tym okresie MLP Group pozyskała 22 nowych najemców, natomiast za 20% popytu
odpowiadali dotychczasowi klienci.
MLP Group S.A.
Separate financial statements for the financial year ended 31 December 2024
(all data in PLN thousand, unless stated otherwise)
Rynek powierzchni przemysłowych i logistycznych:
Na rynku utrzymuje się silny popyt ze strony najemców, powodujący wzrost czynszów.
Liczba projektów magazynowych i przemysłowych w budowie jest najmniejsza od ponad czterech lat, co
przełoży się na niższy wskaźnik pustostanów w Europie i coraz wyższe czynsze w nowych obiektach.
Nadal trwa napływ inwestycji z Azji do Europy.
W 2025 roku spodziewane są dalsze obniżki stóp procentowych, których skutkiem będzie m.in. spadek stóp
kapitalizacji, a w konsekwencji wyższe wyceny nieruchomości.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
6
MLP Group S.A.
Separate financial statements for the financial year ended 31 December 2024
(all data in PLN thousand, unless stated otherwise)
I. Wybrane dane za 2024 rok
W 2024 roku MLP Group wynajęła 307 194 m² powierzchni przemysłowej, w tym 225 221 m² na podstawie
nowych umów najmu (wzrost o 106% rdr). Oddaliśmy do użytku ok. 93 tys. m² powierzchni przy wskaźniku yield
on cost na poziomie 12%, a 65% wynajętych powierzchni zostało już ukończone, co oznacza, że łączna
²
powierzchnia najmu brutto (GLA) obecnego portfela Grupy wynosi 1,4 mln m .
Zannualizowane czynsze z nowych umów najmu oraz z odnowień umów podpisanych w 2024 roku przełożą się na
zwiększenie przychodów o 85,6 mln PLN w 2025 roku i w kolejnych latach (wzrost o 40% w stosunku do kwoty
przychodów za bieżący rok).
W 2024 roku stopy kapitalizacji dla portfela pozostały na niezmienionym poziomie, a wzrost
wartości aktywów netto wynikał z zawarcia nowych umów, które będą generować wzrost
przychodów i EBITDA w 2025 roku.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
Na dzień 31 grudnia 2024 roku powierzchnia w trakcie budowy wynosiła 236 tys. m². Potencjalne przychody z
wynajmu całości tej powierzchni to 17,0 mln EUR, przy oczekiwanym minimalnym wskaźniku yield on cost na
poziomie 11,5%.
Rezerwa gruntu zwiększyła się do 257 ha, z czego 115 ha stanowi własność MLP Group i jest ujęte w bilansie.
Zabezpieczone grunty, stanowiące działki położone na terenach przylegających do istniejących parków
biznesowych MLP Group w kluczowych obszarach miejskich, zapewnią nam wysoki potencjał wzrostu w
przyszłości.
Przychody
Wartość godziwa Nieruchomości Inwestycyjnych (GAV)
Kapitał Własny (NAV)
NAV na akcję
EBITDA (bez przeszacowania)
Zysk (strata) netto
EPRA NRV
Skorygowany dochód EPRA spółki
EPRA NRV na akcje
%
zmiana
3%
7%
22%
15%
15%
4%
815%
16%
--25%
16%
%
zmiana
9%
13%
25%
17%
17%
9%
852%
18%
-21%
15%
Dług Netto/EBITDA (bez przeszacowania)
Dług Netto/ Run Rate EBITDA*
31 grudnia
2024
mln EUR
86,5
49,9
1 291,7
642,7
26,8
43,1
86,5
640,6
14,5
26,7
13,0
9,9
31 grudnia
2023
mln EUR
79,7
44,4
1 036,7
551,0
23,0
39,5
(11,5)
544,0
18,4
23,2
9,8
n/a
LTV
Podpisane umowy najmu w m²
Wskaźnik pustostanów
31 grudnia
2024
mln PLN
372,4
214,8
5 519,4
2 746,2
114,4
185,5
372,2
2 737,4
62,4
114,1
12,9
9,9
42,9%
307 194
5%
31 grudnia
2023
mln PLN
360,8
200,9
4 507,7
2 395,6
99,8
178,7
(52,1)
2 365,1
83,5
98,6
9.7
n/a
38,6%
262 356
5%
**Na podstawie renegocjowanych umów
Przychody z czynszów
Like-for-Like** 10% 9%
*Wskaźnik Run Rate EBITDA w ujęciu rocznym został pierwszy raz policzony na podstawie danych 31.12.2024
7
MLP Group S.A.
Separate financial statements for the financial year ended 31 December 2024
(all data in PLN thousand, unless stated otherwise)
II. Portfel generujący znaczące przepływy pieniężne
III. Nieruchomości inwestycyjne
WARTOŚĆ AKTYWÓW BRUTTO (W MLN EUR)
Wartość aktywów brutto stanowi wartość nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
wykazanych w księgach Grupy i sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z MSSF, bez uwzględnienia
nieruchomości mieszkaniowych i prawa użytkowania wieczystego.
Średni ważony okres najmu (WAULT) dla nieruchomości MLP Group to około 8,0 roku (wzrost w stosunku do
wcześniejszego poziomu, wynoszącego 7,4 roku).
Portfel nieruchomości MLP Group charakteryzuje się stabilnym wskaźnikiem najmu, na poziomie 95%.
99% czynszów było regulowanych terminowo, a profil płatności nie uległ pogorszeniu. Zarządzanie relacjami
z klientem pomaga nam rozwijać długoterminową współpracę, która w niektórych wypadkach trwa już ponad 20
lat, przy wskaźniku utrzymania najemców sięgającym niemal 99%.
Międzynarodowa baza najemców MLP Group jest szeroka i zróżnicowana – liczy ok. 195 podmiotów, wśród
których są największe i najbardziej renomowane firmy o wysokich ratingach kredytowych. Nasi najemcy
reprezentują szeroki wachlarz branż, w tym sektor produkcyjny, branżę zaawansowanych technologii, branżę
motoryzacyjną, e-commerce, handlu detalicznego i hurtowego oraz usług logistycznych. Baza klientów
charakteryzuje się wysoką jakością kredytową, którą odzwierciedlają oceny ratingowe Dun & Bradstreet
na poziomie 1 lub 2. Jest to dowód wysokich standardów, jakie stosujemy w zakresie doboru klientów.
Jakość i lokalizacja nieruchomości MLP Group to czynnik decydujący przy wyborze powierzchni magazynowo-
produkcyjnej, lecz w naszym DNA zakorzenione jest przekonanie, że wysoka jakość usług stanowi klucz do
utrzymania klientów i wysokiego poziomu satysfakcji naszych najemców. Według cyklicznie przeprowadzanego
przez nas badania satysfakcji 96% najemców (wzrost o 1% w porównaniu z 2023 rokiem) uznało MLP Group za
najbardziej profesjonalnego partnera biznesowego.
Portfel nieruchomości inwestycyjnych MLP Group należy do najnowocześniejszych
w europejskim sektorze powierzchni logistycznych – 90% budynków powstało na
przestrzeni ostatnich 10 lat, a ponad 60% w okresie ostatnich 5 lat.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość aktywów brutto wynosiła 5 519,4 mln PLN (wzrost o 22% w stosunku
do 31 grudnia 2023 roku), tj. 1 291,7 mln EUR (wzrost o 25%).
Na koniec 2024 roku powierzchnia w budowie wynosiła 236 tys. m², co daje potencjalne przychody z wynajmu
całości tej powierzchni w wysokości 17,0 mln EUR, przy oczekiwanym minimalnym wskaźniku yield on cost
na poziomie 11,5%.
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
334
420
497
729
938
1 037
1 292
EUR: 4 3000
EUR: 4 2585
EUR: 4 6148
EUR: 4 5994
EUR: 4 6899
EUR: 4 3580
EUR: 4 2730
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
8
MLP Group S.A.
Separate financial statements for the financial year ended 31 December 2024
(all data in PLN thousand, unless stated otherwise)
Portfel MLP Group jest wyceniany w euro i na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym jest
przeliczany na złote po kursie wymiany EUR/PLN obowiązującym na dzień bilansowy.
Umocnienie się złotego względem euro miało negatywny wpływ na wartość naszych nieruchomości
inwestycyjnych. W wyniku aprecjacji polskiej waluty w okresie sprawozdawczym (na dzień 31 grudnia 2023 roku:
1 EUR = 4,3480 PLN, na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku: 1 EUR = 4,2730 PLN; spadek o 0,0750 PLN, czyli o
2%), wartość naszych nieruchomości inwestycyjnych obniżyła się o 77,3 mln PLN.
WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO (W MLN EUR)
Wartość aktywów netto (NAV) wyniosła 2 746,2 mln PLN (wzrost o 15% w stosunku do 31 grudnia 2023 roku), tj.
642,7 mln EUR (wzrost o 17%).
POZYCJE SKŁADAJĄCE SIĘ NA WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO (W MN PLN)
W 2024 roku stopy kapitalizacji dla portfela pozostały na niezmienionym poziomie, a wzrost wartości aktywów
netto (zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych) wynikał z zawarcia nowych umów.
2 396
2 746
359
-22
184
-89
-82
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
123
131
152
153
174
190
220
263
397
533
551
643
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
Kapitał własny
31.12.2023
Zysk (strata) z
aktualizacji wyceny
niechuchomości
inwestycyjnych 2024
Różnice kursowe z
przeliczenia jednostek
działających za granicą i
zmiana wyceny IRS w
roku 2024
EBIT ( bez
przeszacowania) YE
2024
Przychody finansowe
netto
Podatek dochodowy Kapitał własny
31.12.2024
9
2
W 2024 roku podpisaliśmy umowy najmu dotyczące powierzchni 307 194 m , w tym nowe
2
umowy najmu na 225 221 m (wzrost o 106% rdr). W tym okresie MLP Group pozyskała 22
nowych najemców, natomiast za 20% popytu odpowiadali dotychczasowi klienci.
W okresie od III do IV kwartału nastąpił znaczny, 73-procentowy wzrost w segmencie powierzchni
magazynowych, wskazujący na duże zwiększenie zapotrzebowania na ten rodzaj obiektów w ostatnim kwartale.
MLP Group S.A.
Separate financial statements for the financial year ended 31 December 2024
(all data in PLN thousand, unless stated otherwise)
RENTOWNOŚĆ OBECNEGO PORTFELA NIERUCHOMOŚCI (W UJĘCIU LIKE-FOR-LIKE)
IV. Najważniejsze wydarzenia w 2024 roku
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
*Projekt w Austrii na dzień 31.12.2024 był w trakcie budowy, a na dzień 31.12.2023 był w trakcie uzyskiwania
pozwolenia na budowę.
W 2025 roku spodziewana jest dalsza obniżka stóp procentowych, która przełoży się m.in. na spadek stóp
kapitalizacji, a w konsekwencji na wyższe wyceny nieruchomości.
Blisko 80% portfela MLP Group stanowią nieruchomości z certyfikatem BREEAM/DGNB na poziomie Very Good
lub Excellent.
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 160000 180000 200000
4Q 2024
3Q 2024
2Q 2024
1Q 2024
58% w 2024
15% w 2024
14% w 2024
13% w 2024
40 825
41 853
47 589
176 927
2
Wynajęta pow. w 2024: 307 194 m
73%
wszystkich umów
Wynajętych
w Q3 & Q4
2
WYNAJĘTA POWIERZCHNIA W M
Większość umów została zawarta w IV kw. 2024 roku, co przyniesie istotny wzrost
przychodów i EBITDA w 2025 roku.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. realizowaliśmy inwestycje we wszystkich krajach, w których MLP Group prowadzi
działalność. Łączna powierzchnia powstających obiektów to 235 857 m2, w tym 142 487 m2 w Polsce, 54 520 m2
w Wiedniu i 38 850 m2 w Niemczech. Już na etapie budowy zawarliśmy umowy najmu obejmujące 40% tej
powierzchni, co ponownie potwierdza korzystną sytuację na rynku najemców.
Zmiana w bpsZmiana %20232024
-2 bps-0,02%6,43%6,40%
-7 bps-0,07%6,61%6,54%
14 bps0,14%5,08%5,22%
0 bps0,00%7,75%7,75%
n/dn/dn/dn/d
Powrotna stopa kapitalizacji
Polska
Niemcy
Rumunia
Austria*
10
PRZYCHODY Z CZYNSZÓW
MLP Group S.A.
Separate financial statements for the financial year ended 31 December 2024
(all data in PLN thousand, unless stated otherwise)
2
Łączna powierzchnia najmu brutto (GLA) naszych nieruchomości wynosi 1,4 mln m .
Największą grupą odbiorców powierzchni oferowanych przez MLP Group w 2024 roku byli klienci z sektorów
lekkiej produkcji i logistyki. W tym okresie MLP Group pozyskała 22 nowych najemców, natomiast za 20% popytu
odpowiadali dotychczasowi klienci.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku nasz portfel generował przychody z najmu w wysokości 214,8 mln PLN. W ciągu
roku zakontraktowaliśmy czynsze bazowe w wysokości 22,2 mln PLN.
2023
2024
200 874
214 802
44 359
49 905
4,5284
4,3042
200 874
225 991
Przychody z czynszów
w tys. PLN
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
Przychody z czynszów
w tys. EUR
Średni kurs
w okresie
Przychód według średniego
kursu na koniec 2023 r.
Przychody z czynszów wzrosły o 7% w 2024 roku w porównaniu do 2023 roku. Umowy zawierane przez Spółki
Grupy są w EUR lub denominowane w EUR, dlatego, eliminując wpływ negatywnych różnic kursowych,
przychody w EUR wzrosły o 13% w 2024 roku w porównaniu do 2023 roku.
Po przeliczeniu według stałego kursu wymiany (średniego kursu z 2023 roku), przychody z czynszów za 2024 rok
wyniosłyby 225 991 tys. PLN
Wyniki generowane przez obecny portfel najemców pozostają na dobrym poziomie. Nie notowaliśmy
przypadków niewypłacalności lub istotnych problemów z płynnością po stronie najemców, a bardzo restrykcyjna
i ostrożna polityka doboru klientów zapewnia wystarczający poziom komfortu na wypadek spowolnienia
gospodarczego.
nowe umowy
2
965 206 m
307 194
2
m
PRZYSZŁE ZANNUALIZOWANE PRZYCHODY Z CZYNSZÓW NA PODSTAWIE WSZYSTKICH PODPISANYCH
UMÓW W 2024 ROKU (W MLN PLN)
Przychody z czynszów generowane przez istniejące aktywa na podstawie umów podpisanych przed 2024
rokiem na poziomie 214,6 mln PLN.
Zannualizowane czynsze z nowych umów najmu oraz z odnowień umów podpisanych w 2024 roku
oznaczają wzrost przychodów o 85,6 mln PLN w 2025 roku i w kolejnych latach (wzrost o 40% w stosunku do
kwoty przychodów za bieżący rok).
214,6
67.7
17,9
odnowienie umów
Zannualizowane czynsze z
umów najmu podpisanych
przed 2023 rokiem
76%
Zannualizowane czynsze z nowych
umów najmu oraz z odnowień
umów podpisanych w 2023 roku
24%
300,2
100%
1 272 400
2
m
Całkowite
zannualizowane
przychody z najmu
11
MLP Group S.A.
Separate financial statements for the financial year ended 31 December 2024
(all data in PLN thousand, unless stated otherwise)
V. Sytuacja finansowa MLP Group
Ostrożne podejście do finansów zapewnia MLP Group silną pozycją płynnościową, umożliwiającą finansowanie
celów rozwojowych, przy zachowaniu stałego kosztu długu i konserwatywnego profilu spłat. Uwzględniając
aktualną sytuację geopolityczną i dużą zmienność otoczenia gospodarczego, jesteśmy bardzo dobrze
przygotowani na obecne wyzwania.
W IV kw. 2024 roku MLP Group uzyskała rating
Również w IV kw. 2024 roku została przeprowadzona pierwsza oferta euroobligacji spółki na międzynarodowych
rynkach kapitałowych. Uplasowane zostały wszystkie oferowane zielone obligacje o łącznej wartości nominalnej
300 mln EUR. Przyjęliśmy politykę finansową, która zakłada zmianę struktury zadłużenia poprzez zastępowanie
długu zabezpieczonego niezabezpieczonym.
Zasoby płynnościowe MLP Group osiągnęły na koniec roku 161 mln EUR (środki pieniężne i ich ekwiwalenty).
Dodatkowe dane finansowe:
Ba2 od agencji Moody's oraz BB+ z perspektywą
stabilną od FITCH.
100% umów najmu indeksowanych wskaźnikiem CPI dla EUR bez limitu
Wszystkie czynsze denominowane w EUR lub bezpośrednio wyrażone w EUR, co znacznie zmniejsza
ekspozycję na ryzyko walutowe
Blisko 85% kredytów zabezpieczonych transakcjami IRS na kolejne cztery lata, co ogranicza ekspozycję na
ryzyko zmienności stóp procentowych
99% czynszów regulowanych terminowo (w ciągu 60 dni) w ramach całego portfela
Silna pozycja w zakresie przepływów pieniężnych:
– LTV na poziomie 42,9%, przy wskaźniku pokrycia odsetek wynoszącym 1,6 x ICR
– Długi średni okres wymagalności długu na poziomie 4 lat
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
RUN RATE EBITDA (W MLN EUR)
43,1
- 0,9
14,0
56,2
EBITDA 2024 Zdarzenia jednorazowe Przychody z nowych
umów najmu
Run Rate EBITDA
Run Rate EBITDA oblicza się jako (I) EBITDA przed przeszacowaniem , plus (II) przychody z najmu oraz przychody z tytułu usług
obsługi nieruchomości pomniejszone o koszty własne tych usług, wygenerowane z umów zawartych przed 31 grudnia 2024 r.,
które zaczęły przynosić przychody w okresie dwunastu miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r., ale których wpływ nie został
w pełni odzwierciedlony w wynikach za okres dwunastu miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.,plus (III) przychody z najmu
oraz przychody z tytułu usług obsługi nieruchomości pomniejszone o koszty własne tych usług, skalkulowane na bazie
nowych umów najmu zawartych przed 31 grudnia 2024 r., które nie zaczęły generować przychodów w okresie dwunastu
miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r., ale oczekuje się, że zaczną generować przychody po dniu bilansowym.
*Wskaźnik Run Rate EBITDA w ujęciu rocznym został pierwszy raz policzony na podstawie danych 31.12.2024
YE 2024
PLN mn
YE 2024
PLN mn
YE 2024
PLN mn
YE 2024
PLN mn
12.9 9.7 13.0 9.8
9.9 n/a 9.9 n/a
Dług Netto/EBITDA (bez przeszacowania)
Dług Netto/Run Rate EBITDA*
12
MLP Group S.A.
Separate financial statements for the financial year ended 31 December 2024
(all data in PLN thousand, unless stated otherwise)
Dotychczas MLP Group zainstalowała dachowe instalacje fotowoltaiczne o mocy 8,1 MWp, a do końca 2025 roku
planuje budowę kolejnych, które zwiększą dostępną moc o 1,9 MWp. W 2024 roku zanotowaliśmy 9-procentowy
wzrost zysku ze sprzedaży energii, wynikający z wykorzystywania fotowoltaiki oraz z zakończenia obowiązywania
regulacji w sprawie maksymalnych cen energii. Wskaźnik yield on cost z inwestycji w energetykę słoneczną
wynosi 11%.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
VI. Fotowoltaika / energetyka słoneczna
13
MLP Group S.A.
Separate financial statements for the financial year ended 31 December 2024
(all data in PLN thousand, unless stated otherwise)
Plany MLP Group na 2025 rok
zapewnią
znaczący wzrost przychodów i EBITDA w 2025 roku.
W 2025 roku po raz pierwszy udział wszystkich nieruchomości zlokalizowanych w Austrii
i Niemczech w łącznych wynikach MLP Group przekroczy 50%.
Polska pozostaje naszym kluczowym rynkiem
Zamierzamy kontynuować rozwój działalności na rynku niemieckim i austriackim,
W 2025 r. i w późniejszym okresie będziemy się koncentrować na projektach z zakresu
logistyki miejskiej (MLP Business Park)
W kontekście stabilnego popytu kontynuowaliśmy zdyscyplinowane podejście do alokacji kapitału w ramach
portfela planowanych, gwarantujących wysoką rentowność projektów. W 2025 roku planujemy oddać do użytku
2
obiekty o powierzchni ok. 250–300 tys. m . Dodatkowo umowy najmu podpisane w IV kw. 2024 roku
Przewidujemy dalszy wzrost stawek czynszów i rynkowych stawek najmu (ERV) na poziomie 7-9%, któremu
sprzyjają strukturalne czynniki generujące popyt ze strony najemców i ograniczona podaż.
Jako że centra danych stanowią cyfrowy filar gospodarki, podobnie jak logistyka w standardowej gospodarce,
planujemy wejść i na ten rynek => nabyta w IV kw. 2024 roku działka w Castrop Rauxel będzie przeznaczona pod
inwestycje w projekty Data Center.
i będziemy dalej rozwijać naszą działalność w kraju.
W 2024 roku nabyliśmy działkę w Rzeszowie, która, jak się spodziewamy, przyciągnie przedsiębiorców
zainteresowanych inwestycjami związanymi z działalnością na rynku ukraińskim i rynkach międzynarodowych po
zakończeniu wojny. Jednocześnie zamierzamy umocnić naszą pozycję na rynku warszawskim.
Będziemy kontynuować dalszą ekspansję w Rumunii, gdzie spółka MLP Bucharest w istotnym stopniu przyczyniła
się do wzrostu wyników Grupy w 2024 roku. Stopniowo zwiększa się liczba najemców w MLP Bucharest Sud. Są to
głównie polskie i europejskie spółki z sektora przemysłu lekkiego.
gdzie
systematycznie powiększamy nasz portfel projektów. Planujemy wzmocnienie i zwiększenie skali działalności
w regionach, w których jesteśmy już obecni, tj. w Wiedniu, Nadrenii Północnej-Westfalii, Brandenburgii i Hesji.
W 2025 roku spodziewamy się też nabyć pierwszą działkę w Bawarii, aby zaistnieć i na tym rynku.
Dalszemu wzrostowi będzie sprzyjał spadek kosztów budowy, które zasadniczo powróciły już do poziomu sprzed
pandemii covid, co powinno jeszcze bardziej zwiększyć naszą rentowność.
jako produkcie o znacznym potencjale wzrostu, wysokiej
rentowności i odporności na cykle dekoniunktury gospodarczej. Naszym celem jest osiągnięcie do 2028 roku 30-
procentowego udziału wartości projektów z zakresu logistyki miejskiej w wartości aktywów brutto (GAV) portfela
MLP Group ogółem.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
14
MLP Group S.A.
Separate financial statements for the financial year ended 31 December 2024
(all data in PLN thousand, unless stated otherwise)
Na zakończenie
Nie ulega wątpliwości, że żyjemy w niepewnych czasach naznaczonych ryzykiem geopolitycznym, którego wpływ
na gospodarkę i stabilność rozwoju ekonomicznego trudno zmierzyć. Określając czasy jako „dobre” lub „złe”
używamy jedynie przymiotnika, który niewiele znaczy. Musimy dostosować się do aktualnego otoczenia
gospodarczego i skupić się na zarządzaniu ryzykiem, aby w nadchodzących okresach utrzymać stabilny wzrost
biznesu i unikać poważnych błędów decyzyjnych.
Niewątpliwie planowana remilitaryzacja Europy przełoży się na dodatkowe inwestycje, a wydatki wojskowe są
zawsze powiązane z inwestycjami w technologie, a inwestycje w technologie są zawsze związane z ośrodkami
uniwersyteckimi. Nasze parki znajdują się w obrębie kluczowych aglomeracji miejskich i w pobliżu ośrodków
akademickich, zapewniają dostęp do wykwalifikowanej kadry i posiadają doskonałą infrastrukturę, również
energetyczną, a wszystkie te elementy tworzą atrakcyjne otoczenie dla inwestycji technologicznych (niemal
połowa naszych najemców to firmy z sektora produkcyjnego, przemysłu lekkiego oraz branży technologicznej) =>
jest to zgodne z naszą długoterminową strategią.
Korzystając z okazji, pragnę wyrazić głęboką wdzięczność i uznanie dla wszystkich członków naszych zespołów.
Liczę na to, że lektura mojego listu pozwoliła akcjonariuszom i innym czytelnikom docenić niezwykły charakter
i kompetencje pracowników MLP Group, z których – mam nadzieję – są Państwo równie dumni jak ja.
Głęboko wierzę, że nasza kadra we wszystkich krajach, w których działamy, należy
do najlepszych, z czego jestem niezwykle dumny. Nasze zespoły zawsze traktują jako
nadrzędny cel zapewnienie najkorzystniejszych rozwiązań dla najemców i nieustannie dążą
do uzyskania pod tym względem przewagi nad konkurencją.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny, MLP Group
15
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
II. Oświadczenie Zarządu
Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.
Pruszków, 18 marca 2025 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia
31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia
grudnia
2023 roku, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały
zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i
finansową oraz wynik finansowy Spółki. Sprawozdanie Zarządu z działalności MLP Group S.A. zawiera
prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania
Jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony
grudnia 2024 roku – PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.
został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili
warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i
normami zawodowymi.
31
31
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
16
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
III. Wybrane dane finansowe MLP Group S.A.
31 grudnia 31 grudnia
2024 2023
Średni kurs w okresie *
4,3042 4,5284
Średni kurs na ostatni dzień okresu
4,2730 4,3480
na dzień
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Aktywa trwałe 2 151 627 503 540 1 210 212 278 338
Aktywa obrotowe 549 745 128 656 162 132 37 289
Aktywa razem 2 701 372 632 196 1 372 344 315 627
Zobowiązania długoterminowe
1 807 690 423 049 598 463 137 642
Zobowiązania krótkoterminowe 220 168 51 525 113 496 26 103
Kapitał własny, w tym: 673 514 157 622 660 385 151 882
Kapitał zakładowy 5 999 1 404 5 999 1 380
Pasywa razem 2 701 372 632 196 1 372 344 315 627
Liczba akcji (w szt.) 23 994 982 23 994 982 23 994 982 23 994 982
28,07 6,57 27,52 6,33
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Przychody 21 976 5 106 19 694 4 349
(26 319) (6 115) (11 740) (2 593)
(4 587) (1 066) 7 894 1 743
20 637 4 795 39 294 8 677
16 050 3 729 47 188 10 420
13 129 3 050 42 095 9 296
Całkowite dochody ogółem 13 129 3 050 42 095 9 296
13 129 3 050 42 095 9 296
0,55 0,13 1,75 0,39
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Jednostkowym sprawozdaniem
finansowym:
Zysk netto
* Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro:
31 grudnia 2024 31 grudnia 2023
Wartość księgowa i rozwodniona wartość
księgowa (w PLN/EUR) na jedną akcję
Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ogłoszony
przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego.
Podstawowe pozycje Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w
przeliczeniu na euro:
2024 2023
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy
Jednostki
Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję
przypadający akcjonariuszom Jednostki (w
EUR/PLN na średnioważoną akcję)
Zysk przed opodatkowaniem
Przychody/(Koszty) finansowe netto
za rok zakończony 31 grudnia
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
17
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
(22) (5)
(860 251) (199 863) (105 106) (23 210)
61 469 13 574
382 570 88 883 (43 659) (9 641)
Przepływy pieniężne razem 380 304 88 356 (44 927) (9 921)
na dzień
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
155 115 35 675 200 042 43 493
535 419 125 303 155 115 35 675
Do przeliczenia danych Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów
przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro:
2024 2023
Przepływy środków pieniężnych netto z
działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro
obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w
danym okresie sprawozdawczym, ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
31 grudnia 2024 31 grudnia 2023
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
Do przeliczenia powyższych danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto:
Średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego – dla
pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu"
Średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego
poprzedzającego dany okres sprawozdawczy – dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu"
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych
(5 656) (1 314)
1 248 477 290 060
za rok zakończony 31 grudnia
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
Conservative
approach to growth
in industrial assets
in core urban areas
in Europe
Jednostkowe
sprawozdanie finansowe
spółki MLP Group S.A. za rok zakończony
31 grudnia 2024 sporządzone zgodnie z MSSF UE
19
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
IV.
1.
2.
3.
4.
5.
Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.
Pruszków, 18 marca 2025 r.
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia
31 grudnia 2024 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę 380 304 tys. złotych.
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia
31 grudnia 2024 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 13 129 tys. złotych.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich z wyjątkiem pozycji, w
których wyraźnie wskazano inaczej.
W dniu 18 marca 2025 r. Zarząd Spółki MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji Jednostkowe sprawozdanie
finansowe (Sprawozdanie finansowe) Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia
13 grudnia 2024 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku
zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
przez Unię Europejską (MSSF UE). Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie w następującej
kolejności:
Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku
do dnia 31 grudnia 2024 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 13 129 tys. złotych.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 roku, po stronie aktywów i
pasywów, wykazujące sumę 2 701 372 tys. złotych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
20
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
za rok zakończony 31 grudnia Nota 2024 2023
Przychody 6 21 976 19 694
Pozostałe przychody operacyjne 7 206 413
Pozostałe koszty operacyjne 8 (450) (473)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 9 (26 319) (11 740)
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej (4 587) 7 894
Przychody finansowe 10 96 630 93 715
Koszty finansowe 10 (75 993) (54 421)
Przychody/(Koszty) finansowe netto 20 637 39 294
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 16 050 47 188
Podatek dochodowy 11 (2 921) (5 093)
Zysk z działalności kontynuowanej 13 129 42 095
Zysk netto 13 129 42 095
Zysk netto przypadający na:
Właścicieli Jednostki 13 129 42 095
Całkowite dochody ogółem 13 129 42 095
Całkowite dochody przypadające na:
Właścicieli Jednostki 13 129 42 095
Zysk na akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą:
-
19
0,55 1,75
Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody
Podstawowy i rozwodniony (zł) zysk za rok przypadający
zwykłym akcjonariuszom Jednostki Dominującej
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
21
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień 31 grudnia Nota 2024
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne -
Rzeczowe aktywa trwałe 1 403
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 12 123 512
Inwestycje finansowe długoterminowe 13 2 010 754
Pozostałe inwestycje długoterminowe 15 958
Aktywa trwałe razem 2 151 627
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu podatku dochodowego 16 1 925
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 12 401
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 535 419
549 745
Aktywa obrotowe razem 549 745
AKTYWA RAZEM 2 701 372
Kapitał własny 18
Kapitał zakładowy 5 999
Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 485 312
Kapitał rezerwowy 4 194
Kapitał zapasowy 65 097
Zyski zatrzymane, w tym: 112 912
Zysk (strata) z lat ubiegłych 99 783
Zysk netto 13 129
Kapitał własny przypisywany właścicielom Jednostki 673 514
Kapitał własny razem
673 514
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 20 1 798 955
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 8 735
Zobowiązania długoterminowe razem 1 807 690
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 20 215 670
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 1 420
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 3 078
220 168
Zobowiązania krótkoterminowe razem 220 168
Zobowiązania ogółem 2 027 858
PASYWA RAZEM 2 701 372
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży lub do
wydania właścicielom
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
2023
7
933
123 480
1 085 352
440
1 210 212
1 740
5 277
155 115
162 132
162 132
1 372 344
5 999
485 312
4 194
65 097
99 783
57 688
42 095
660 385
660 385
592 632
5 831
598 463
111 394
-
2 102
113 496
113 496
711 959
1 372 344
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
22
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
2024 2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem 16 050 47 188
Korekty razem, w tym: (21 504) (45 432)
Amortyzacja 314 135
Odsetki, netto (17 413) (22 808)
Różnice kursowe
(139) 5 137
Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy
- (21 540)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (29) (19)
Pozostałe - 192
Zmiana stanu należności (7 124) 115
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych 2 887 (6 644)
Środki pieniężne z działalności operacyjnej (5 454) 1 756
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (202) (1 778)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(5 656) (22)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek
115 464 322 366
Wpływy z tytułu otrzymanej dywidendy
- 21 540
Odsetki otrzymane
1 951 9 981
Nabycie udziałów
12 (32) (15)
(705) (700)
142 (32)
Udzielone pożyczki (977 071) (458 246)
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej
(860 251) (105 106)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z zaciągniętych pożyczek 62 843 14 310
Wydatki na spłatę zaciągniętych pożyczek (6 823) (6 000)
Emisja obligacji 1 473 325 130 445
Inne wydatki finansowe (15 518) -
- (36)
Zapłacone odsetki od pożyczek (178) (227)
Zapłacone odsetki od obligacji (35 923) (22 298)
Wydatki na wykup obligacji (229 149) (54 708)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (100) (17)
Środki pieniężne z działalności finansowej 1 248 477 61 469
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych
382 570 (43 659)
(2 266) (1 268)
Przepływy pieniężne razem 380 304 (44 927)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 155 115 200 042
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 17 535 419 155 115
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
za rok zakończony 31 grudnia
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
23
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka z emisji
akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny przypisywany
właścicielom jednostki
dominującej razem
Stan na dzień 1 stycznia 2024 roku 5 999 485 312 4 194 65 097 99 783 660 385
Całkowite dochody:
Wynik finansowy - - - - 13 129 13 129
Całkowite dochody za rok zakończony 31
grudnia 2024 roku
- - - - 13 129 13 129
Zmiany w kapitale własnym - - - - 13 129 13 129
Stan na dzień 31 grudnia 2024 roku 5 999 485 312 4 194 65 097 112 912 673 514
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka z emisji
akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny przypisywany
właścicielom jednostki
dominującej razem
Stan na dzień 1 stycznia 2023 rok 5 999 485 348 4 194 65 097 57 688 618 326
Całkowite dochody:
Wynik finansowy - - - - 42 095 42 095
Transakcje z właścicielami Jednostki
Dominującej za rok zakończony 31 grudnia
2023 roku
- - - - 42 095 42 095
Zmniejszenie kapitałów własnych z tytułu emisji akcji
- (36) - - - (36)
Zmiany w kapitale własnym - (36) - - 42 095 42 059
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku 5 999 485 312 4 194 65 097 99 783 660 385
Kapitał własny
razem
660 385
13 129
13 129
13 129
673 514
Kapitał własny
razem
618 326
42 095
42 095
(36)
42 059
660 385
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
24
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
1. Informacje ogólne
1. 1 Dane o Spółce MLP Group S.A.
1. 2 Informacje o Grupie Kapitałowej
Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru
Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa.
Akt
notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 roku. Spółka działa pod firmą MLP
Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku.
Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st.
Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299.
MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka", "Emitent") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której
akcje znajdują się w publicznym obrocie. Siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie, przy ul. 3-go Maja 8.
Przedmiotem działalności Spółki są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny
rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i
niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wnoszeniem budynków, oraz
budownictwo. Przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD: 7032Z, czyli zarządzanie
nieruchomościami na zlecenie.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania
finansowego
Dodatkowe informacje na temat jednostek podporządkowanych zostały zamieszczone w nocie 12.
Podmiotem dominującym dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii,
Locatellikade 1, 1076 AZ Amsterdam.
Na koniec okresu sprawozdawczego MLP Group S.A. jest podmiotem dominującym dla 59 spółek zależnych:
MLP Pruszków I sp. z o.o., MLP Pruszków II sp. z o.o., MLP Pruszków III sp. z o.o., MLP Pruszków IV sp. z o.o.,
MLP spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA, Feniks Obrót sp. z o.o., MLP Poznań sp. z o.o.,
MLP Lublin sp. z o.o., MLP Poznań II sp. z o.o., MLP Bieruń sp. z o.o., MLP Bieruń I sp. z o.o., MLP sp. z o.o.,
MLP Property sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Business Park Poznań sp. z o.o., MLP Fin sp. z o.o.,
Lokafop 201 sp. z o.o. SKA, Lokafop 201 sp. z o.o., MLP Wrocław sp. z o.o., MLP Gliwice sp. z o.o.,
MLP Business Park Berlin I LP sp. z o.o., MLP Czeladź sp. z o.o., MLP Temp sp. z o.o., MLP Dortmund LP
sp. z o.o., MLP Dortmund GP sp. z o.o., MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG, MLP Poznań West II
sp. z o.o., MLP Bucharest West sp. z o.o., MLP Teresin II sp. z o.o., MLP Bucharest West SRL, MLP Pruszków V
sp. z o.o., MLP Germany Management GmbH, MLP Wrocław West sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I GP
sp. z o.o., MLP Łódź II sp. z o.o., MLP Zgorzelec sp. z o.o., MLP Schwalmtal LP sp. z o.o., MLP Schwalmtal GP
sp. z o.o., MLP Pruszków VI sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I sp. z o.o. & Co. KG, MLP Schwalmtal sp. z o.o.
& Co. KG, MLP Business Park Wien GmbH, MLP Wrocław West I sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen GP sp. z o.o.,
MLP Gelsenkirchen LP sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen sp. z o.o. & Co. KG, MLP Gorzów sp. z o.o., MLP Idstein
GP sp. z o.o., MLP Idstein Lp. sp. z o.o., MLP Idstein sp. z o.o. & Co.KG, MLP Business Park Trebur GP sp. z o.o.,
MLP Business Park Trebur LP sp. z o.o., MLP Trebur Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Poznań West III sp. z o.o.,
MLP Łódź III sp. z o.o., Feniks PV sp. z o.o., MLP Bieruń West sp. z o.o., MLP Wrocław South Sp. z o.o.
i MLP Bieruń II Sp. z o.o.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
25
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
1. 3 Skład Zarządu
Radosław T. Krochta - Prezes Zarządu
Michael Shapiro - Wiceprezes Zarządu
Agnieszka Góźdź - Członek Zarządu
1. 4 Skład Rady Nadzorczej
Shimshon Marfogel - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Eytan Levy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Oded Setter - Członek Rady Nadzorczej
Guy Shapira - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Chajderowski - Członek Rady Nadzorczej
Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej
2. Podstawa sporządzenia Jednostkowego sprawozdania finansowego
2. 1 Oświadczenie zgodności
2. 2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej
2. 2. 1
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej
zastosowane przez Spółkę.
Spółka MLP Group S.A. sporządziła Jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami
rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi
przez Unię Europejską i określonymi jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
("MSSF UE"). Spółka zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej
poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz
Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły
jeszcze w życie.
Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Rady Nadzorczej
Spółki wchodziły następujące osoby:
MLP Group zamierza przyjąć opublikowane, lecz jeszcze nie obowiązujące do dnia zatwierdzenia do
publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, standardy oraz zmiany do
standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych standardów MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy zostało przedstawione w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2024 w
nocie 2.2.
Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Zarządu Spółki
wchodziły następujące osoby:
W dniu 1 sierpnia 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała: Pana Radosława T. Krochtę, Pana
Michaela Shapiro, Panią Monikę Dobosz i Panią Agnieszkę Góźdź do Zarządu Spółki na kolejną kadencję.
W dniu 21 listopada 2024 roku Pani Monika Dobosz złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka
Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym, nie podając przyczyn rezygnacji.
W dniu 29 lutego 2024 roku Pan Tomasz Zabost złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu
Spółki ze skutkiem natychmiastowym, nie podając przyczyn rezygnacji.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
26
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Data wejścia w życie dla
okresów
rozpoczynających się w
tym dniu lub później
zmiany nie
zatwierdzone
przez UE
zmiany nie
zatwierdzone
przez UE – planowany
termin wejścia w życie
1 stycznia 2026
zmiany nie
zatwierdzone
przez UE – planowany
termin wejścia w życie
1 stycznia 2027
zmiany nie
zatwierdzone
przez UE – planowany
termin wejścia w życie
1 stycznia 2027
MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w
sprawozdaniach finansowych”
zmiany w zakresie
prezentacji
działalności inwestycyjnej
skonsolidowanym rachunku
zysków i strat
MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności
publicznej: ujawnianie informacji”
Ewentualny wpływ na
Jednostkowe sprawozdanie
finansowe
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię
Europejską, które nie weszły jeszcze w życie dla
okresów rocznych
brak istotnego wpływu
brak istotnego wpływu
Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany
walut obcych
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i
MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia
informacji" – zmiany w klasyfikacji i wycenie
instrumentów finansowych
brak istotnego wpływu
decyzją Unii
Europejskiej
wprowadzenie zostało
odroczone
decyzją Unii
Europejskiej nie
zostanie
wprowadzony
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe brak wpływu
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub
wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi
przedsięwzięciami
brak wpływu
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
27
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
2. 5 Dokonane osądy i szacunki
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
3. 1 Waluty obce
Transakcje w walucie obcej
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli
dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych
kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez
niezależnych ekspertów.
Obszary, w ramach których dokonano szacunków w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym to:
szacunek oczekiwanej straty kredytowej (ECL) w stosunku do aktywów finansowych, rezerwa na zmienne
wynagrodzenie Zarządu.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i
założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,
przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz
innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają
podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z
innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich
okresów zaprezentowanych w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej
obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach
obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje
niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie
wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w
walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej. Na dzień
bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu obowiązującego
na koniec okresu sprawozdawczego. W tym w przypadku przeliczenia na walutę funkcjonalną PLN
przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów
(kosztów) finansowych.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
28
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
2. 2. 2
Data wejścia w życie dla
okresów
rozpoczynających się w
tym dniu lub później
1 stycznia 2024
1 stycznia 2024
2. 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania
2. 4
2. 4. 1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
2. 4. 2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
Roczne Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej:
31 grudnia 31 grudnia
2024 2023
EUR 4,2730 4,3480
USD 4,1012 3,9350
RON 0,8589 0,8742
Do wyceny pozycji ze Jednostkowego Sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach
obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN):
Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu
historycznego.
Standardy i interpretacje
zatwierdzone przez Unię Europejską
Ewentualny wpływ na Jednostkowe
sprawozdanie finansowe
Dane w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po
zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji
Jednostkowego sprawozdania finansowego.
Następujący nowy standard wchodzi w życie po raz pierwszy w Jednostkowym sprawozdaniu
finansowym Spółki za 2024 rok:
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2024 r.
MSSF 16 Leasing brak wpływu
Zmiany do MSR 1 Prezentacja
sprawozdań finansowych w zakresie
prezentacji zobowiązań krótko - i
długoterminowych
brak istotnego wpływu
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją żadne okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do
przeliczenia danych finansowych
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
29
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 2 Instrumenty finansowe
3. 2. 1 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza środki
pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki
pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy. Saldo
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w Jednostkowym sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych
dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną część systemu
zarządzania środkami pieniężnymi Spółki.
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę
efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od
dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane
w wartości nominalnej.
Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych
inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach
krótkoterminowych.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z
tytułu odsetek) w wyniku finansowym.
Spółka, jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje zobowiązania z tytułu
dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje.
Instrument jest klasyfikowany, jako inwestycja wyceniana według wartości godziwej przez wynik
finansowy, jeśli jest przeznaczony do obrotu lub zostanie do takich zaliczony po początkowym ujęciu.
Instrumenty finansowe są zaliczane do wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy,
jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na
podstawie ich wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, koszty transakcyjne związane z inwestycją
zostają ujęte w wyniku finansowym w dacie poniesienia. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji
ujmowane są w wyniku finansowym.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, które nie znajdują się w obrocie na aktywnym rynku (np.
instrumentów pochodnych w obrocie pozagiełdowym), ustala się poprzez indywidualną analizę opartą
na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym.
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu,
jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w
celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
30
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 2. 2 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
3. 2. 3 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
3. 2. 4 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
3. 3. Kapitał własny
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości
zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie
zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym
w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z
umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii.
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży są ujmowane, jako oddzielny
składnik innych całkowitych dochodów do momentu ich zbycia lub do czasu, kiedy nastąpi utrata ich
wartości, w którym to momencie skumulowany zysk lub strata poprzednio wykazana w innych
całkowitych dochodach zostaje ujęta w wyniku finansowym.
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z
krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według
zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Krótkoterminowe
aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości
godziwej. Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na zdyskontowanych
przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym.
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany
według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym
powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i
dywidendy.
Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty
pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają testu
SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek),
ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.
W ich skład wchodzą udziały w jednostkach zależnych, jako swoiste kontrakty, z których wynika prawo
do majątku innej jednostki.
Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach
stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego
pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.
Trwała utrata wartości w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
31
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 3. 1 Kapitał zakładowy
3. 3. 2 Kapitał rezerwowy
3. 3. 3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
3. 3. 4 Kapitał zapasowy
3. 3. 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych
3. 4. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych
rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych
aktywów trwałych przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe
potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich
użytkowania przekracza jeden rok.
Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich.
Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich.
Kapitały rezerwowe to inne kapitały przewidziane statutem Spółki przeznaczone na pokrycie
szczególnych strat lub wydatków.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają
umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty
dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane, jako zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę
lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna.
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi
przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje
własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym.
Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako
oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na
akcje pomniejszają wartość kapitału.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
32
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 4. 1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych
3. 4. 2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
3. 4. 3 Amortyzacja
Budynki 10 – 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 3 – 16 lat
Środki transportu 5 – 7 lat
Meble i wyposażenie 1 – 5 lat
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty bezpośrednio
związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do stanu zdatnego do
używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty
oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowych aktywów trwałych. Koszt
wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje
ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia
oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów
trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych, do
dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu
sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje
również w przypadkach, gdy jest to wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia
składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione
oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia
jest aktywowane, jako część tego urządzenia.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części
składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne,
że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów
trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako koszty.
Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych
części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe
aktywa trwałe.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych
rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane
są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny
sprzedaży netto składnika rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia
amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na
podstawie przyjętego przez Spółkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika
rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywa trwałe
dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik rzeczowych aktywów
trwałych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty z Jednostkowego
sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składnika rzeczowych aktywów trwałych
przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
33
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 5. Wartości niematerialne
3. 6. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
3. 6. 1 Aktywa finansowe
Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną
o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania
chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do
użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości
niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze
sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość
księgową lub został już całkowicie zamortyzowany.
• Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego
ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się
na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia
danego aktywa;
• Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost
ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny:
• pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów
finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych
wyników;
b) wartość pieniądza w czasie; oraz
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów
lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz
dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych
według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem
inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji
strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który
bazował na koncepcji strat poniesionych.
Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o
oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu.
Natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie
wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym
oczekiwanym stratom kredytowym.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności
handlowych:
• Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia.
Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia
zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez
prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy);
Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów
nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z
których Spółka prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne przyporządkowane danym
składnikom.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
34
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 6. 2 Aktywa niefinansowe
• nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny
wpływ na dłużnika;
Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne,
zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego
okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich
wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej
poszczególnych aktywów. Wartości odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o
nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do
użytkowania są szacowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów
lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący
środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje
środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane
w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej
kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a
następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na
zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako
większa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz ich
wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są
przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę
wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W
przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa
szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego
dany składnik aktywów przynależy.
Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od
rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
• dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na
swoim rynku.
Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych
używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do
krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat.
• pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki
tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej
warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,
odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy koniec
okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej
całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się
szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany
jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne,
jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
35
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 7. Świadczenia pracownicze
3. 8. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
3. 9. Rezerwy
3. 10. Kredyty bankowe, pożyczki i obligacje
Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek
na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program
państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie
Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i
prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści
ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są
szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w
oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności
odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich
wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które
rezerwa ta została utworzona.
Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W
kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem
kredytu lub pożyczką oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są
ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku
rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje
zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku
finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i
oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy
procentowej zobowiązania.
Program określonych składek
Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego
„utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z
uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z
gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie
zostały potraktowane jako działalność lokacyjna.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
36
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 11. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
3. 12. Przychody
3. 12. 1 Świadczenie usług
3. 13. Koszty i przychody finansowe
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia realizacji
transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji transakcji jest oceniany poprzez obmiar
wykonanych prac. Wynik transakcji jest oceniany jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie
następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje
prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji,
stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny
sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być
wycenione w wiarygodny sposób.
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków
pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów
finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez
wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających,
które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku
finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa
do jej otrzymania.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw,
dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic
kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez
wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące
instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu
odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie
spowoduje wypływ ze Spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca
okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe
obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, podatków, ceł,
ubezpieczeń oraz innych świadczeń.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki
ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.
Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
37
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 14. Podatek dochodowy
3. 15 Zysk na akcję
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa
z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie
dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic
przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego
dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego
przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana.
Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia zobowiązania
do wypłaty tej dywidendy.
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na
akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez
średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika
opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych
oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje udzielone
pracownikom.
Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu
ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok,
ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego
oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o
różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich
wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe:
wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla celów
podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na
dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w
którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości.
Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości
księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub
uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego.
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek
dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami
rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych
całkowitych dochodach.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
38
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
4. Zarządzanie ryzykiem finansowym
4. 1 Ryzyko kredytowe
4. 1. 1
4. 1. 2 Pożyczki udzielone
Celem zarządzania ryzykiem jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i
wartości portfela wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek oraz innych inwestycji w dłużne
instrumenty finansowe dzięki polityce ustalania limitów kredytowych dla stron umowy.
Ponadto realizacja koncepcji gospodarki niskoemisyjnej i osiągnięcie globalnych celów w zakresie
ograniczania wpływu zmian klimatycznych wymaga uwzględnienia, oprócz ryzyka finansowego, również
ryzyka zagrożeń dla zrównoważonego rozwoju. Kwestie te zostały opisane w punkcie 1.2. Sprawozdania
Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej MLP S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024
roku.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura
klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na to
ryzyko.
W stosunku do odbiorców Spółki nie występują znaczące koncentracje ryzyka kredytowego. Spółka
zarządza ryzykiem z tego tytułu poprzez zabezpieczenie płatności czynszowych w drodze gwarancji
bankowych. W niektórych przypadkach najemcy wnoszą również kaucje.
Ryzyko kredytowe Spółki z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek
powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez
jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek.
Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi
Zarząd.
Tylko w niewielu przypadkach Spółka poniosła straty w wyniku niezapłacenia przez klienta należności.
Ryzyko kredytowe (nota 24.2. 4),
Ryzyko płynności (nota 24.2. 1),
Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i procedury
przyjęte przez Spółkę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem przez Spółkę.
Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona,
określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych limitów.
Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc pod uwagę
zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Spółki. Poprzez odpowiednie szkolenia, przyjęte
standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania takiego środowiska kontroli, w którym
wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki.
Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji,
kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich
ekwiwalentami.
Wykorzystywane przez Spółkę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami:
Ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko walutowe nota 24.2. 2 i ryzyko stopy procentowej 24.2. 3).
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
39
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
4. 2 Ryzyko płynności
4. 3 Ryzyko rynkowe
4. 3. 1 Ryzyko walutowe
4. 4 Zarządzanie kapitałem
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są utrzymywane na poziomie wystarczającym na pokrycie wydatków
operacyjnych. To zabezpieczenie nie obejmuje jednak szczególnie trudnych sytuacji, których nie można
przewidzieć, takich jak katastrofy czy klęski żywiołowe.
Ryzyko rynkowe to ryzyko, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe
będą wpływać na wartość instrumentu finansowego lub przyszłe wyniki Spółki.
Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest kontrolowanie stopnia narażenia Spółki w ramach przyjętych
limitów, przy dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.
Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami i pożyczkami, które denominowane są w
walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki, głównie euro (EUR).
Sprawozdania finansowe Spółki sporządzane są w walucie PLN, która jest walutą funkcjonalną Spółki. W
celu dokonania szacunkowych wyliczeń, co do poziomu kapitału niezbędnego dla realizacji jej celów
strategicznych, Spółka wykorzystuje euro jako walutę odniesienia. Stąd Spółka w celu zabezpieczenia
ryzyka walutowego (ang. currency hedging) stosuje hedging naturalny, tj. udziela pożyczek jednostkom
powiązanym w celu finansowania projektów inwestycyjnych w euro. Takie powiązanie źródeł
finansowania z ich dalszą redystrybucją ogranicza ryzyko kursowe do minimum lub je całkowicie
eliminuje.
Ryzyko rynkowe to również ryzyko związane z zależnością Spółki od sytuacji makroekonomicznej.
Spółka pośrednio uzależniona jest od zmian światowej koniunktury gospodarczej.
Spadek koniunktury na rynku nieruchomości może mieć negatywny wpływ na wyniki Grupy (a tym
samym również Spółki) pod względem dochodów osiąganych z wynajmu powierzchni magazynowej. W
przypadku niewywiązania się przez najemców z ich zobowiązań lub braku najemców, Grupa nie będzie
uzyskiwać przychodów z wynajmu przy jednoczesnym ponoszeniu kosztów związanych z daną
nieruchomością. Koszty te mogą obejmować, m.in.: koszty prawne oraz wyceny, koszty konserwacji,
ubezpieczenia, lokalne podatki od nieruchomości. Poziom cen wynajmu oraz cena rynkowa
nieruchomości są, co do zasady, zależne od sytuacji ekonomicznej. W konsekwencji spadek poziomu cen
rynkowych może powodować ustalenie innych poziomów czynszu niż planowane i prowadzić do strat w
ramach danego projektu lub potrzeby znalezienia alternatywnego wykorzystania gruntów zakupionych
pod inwestycje. Wystąpienie tych zdarzeń może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność Grupy, jej
sytuację finansową oraz wyniki.
Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko, że Spółka nie będzie zdolna do regulowania swoich
finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne.
Celem zarządzania płynnością przez Spółkę jest zapewnienie zdolności do regulowania wymaganych
zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez niepotrzebnego narażania Spółki na
straty i podważenie reputacji.
Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów,
kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Spółki.
Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału. Wskaźnik ten definiowany jest, jako zysk z działalności
operacyjnej podzielony przez kapitał własny rozumiemy jako suma: kapitału zakładowego i nadwyżki z
emisji akcji powyżej ich wartości nominalne, z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu
akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla
zwyczajnych akcjonariuszy.
W ciągu roku nie było zmian w podejściu Spółki do zarządzania kapitałem.
Spółka nie podlega zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
40
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
5. Sprawozdawczość segmentów działalności
5. 1. Informacje dotyczące głównych klientów Spółki
2024 2023
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
7% 20%
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
14% 15%
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
7% 7%
MLP Czeladź Sp. z o.o.
2% 7%
MLP Lublin Sp. z o.o.
5% 6%
MLP Gliwice Sp. z o.o.
5% 5%
MLP Łódź II Sp. z o.o.
3% 2%
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
3% 4%
Udział głównych klientów w osiąganych przychodach Spółki przedstawia się następująco:
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych
produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym
środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne korzyści
niż pozostałe segmenty.
Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Spółki MLP Group S.A. jest zarządzanie
nieruchomościami o charakterze logistycznym.
Zgodnie z MSSF 8 pkt 4, sprawozdawczość segmentów została zaprezentowana w nocie nr 5
Skonsolidowanego Sprawozdania Grupy Kapitałowej.
za rok zakończony 31 grudnia
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
41
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
6. Przychody
za rok zakończony 31 grudnia 2024 2023
Zarządzanie nieruchomościami 7 023 6 856
Zarządzanie projektami 1 853 1 091
Usługi doradcze 11 556 11 315
Usługi refakturowane 1 544 432
Przychody razem 21 976 19 694
21 883 19 647
7. Pozostałe przychody operacyjne
za rok zakończony 31 grudnia 2024 2023
29 19
- 178
11 -
166 216
206 413
8.
za rok zakończony 31 grudnia 2024 2023
Pozostałe koszty operacyjne (431) (454)
Przekazane darowizny (19) (19)
Pozostałe koszty operacyjne (450) (473)
9.
Pozostałe koszty operacyjne
w tym przychody od jednostek powiązanych
Szczegóły dotyczące przychodów od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 25.3.
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Spisanie przedawnionych zobowiązań
Inne
Pozostałe przychody operacyjne
Zwrot kosztów sądowych/poniesionych kosztów
za rok zakończony 31 grudnia 2024 2023
Amortyzacja (314) (135)
Zużycie materiałów i energii (1 071) (860)
Usługi obce (11 565) (3 758)
Podatki i opłaty (1 643) (391)
Wynagrodzenia (8 860) (4 493)
(1 911) (1 265)
(955) (838)
(26 319) (11 740)
Pozostałe koszty rodzajowe
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
42
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
10. Przychody i koszty finansowe
za rok zakończony 31 grudnia 2024 2023
87 718 63 945
7 011 8 230
1 901 21 540
96 630 93 715
(17 941) (15 405)
(3) (5)
(52 271) (25 700)
(178) (36)
(3 729) (12 544)
(1 871) (731)
(75 993) (54 421)
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu pożyczek od jednostek
powiązanych
Odsetki – leasing aut
Ujemne różnice kursowe wynikają głównie z wyceny na koniec okresu sprawozdawczego: należności
z tytułu pożyczek, obligacji i należności z tytułu pożyczek, denominowanych w EUR.
Różnice kursowe netto
Pozostałe koszty finansowe
Koszty finansowe razem
Odsetki budżetowe
Koszty odsetek od obligacji
Odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
Przychody z tytułu odsetek z lokat bankowych
Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. wyniosły 26 319 tys.
PLN. Wyżej wymienione koszty ponoszone przez Spółkę w zdecydowanej większości obejmują
wydatki związane z funkcjonowaniem Grupy oraz z usługami świadczonymi na rzecz Grupy.
Wzrost kosztów wynagrodzeń związany jest głównie z utworzoną w 2024 rezerwą na premie Zarządu
(w 2023 roku nie były spełnione wskaźniki do wypłaty premii, więc nie była tworzona rezerwa).
Koszty usług obcych w 2023 roku zostały pomniejszone o 5 278 tys. PLN w związku z rozwiązaniem
rezerwy z roku 2022. Koszty usług obcych za rok 2023 przed pomniejszeniem o rozwiązanie usług
obcych wynosiły 9 036 tys. PLN.
Szczegóły dotyczące przychodów i kosztów finansowych od jednostek powiązanych znajdują się w
nocie 25.3.
Wzrost kosztów odsetek od obligacji wynika ze wzrostu zadłużenia z tytułu wyemitowanych obligacji.
Przychody finansowe razem
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
11. Podatek dochodowy
2024 2023
Podatek dochodowy bieżący
17 46
Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych
2 904 5 047
Podatek dochodowy
2 921 5 093
2024 2023
Zysk przed opodatkowaniem
16 050 47 188
Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%)
(3 050) (8 966)
361 4 093
Zapłacony podatek od dywidendy
- (46)
7 (10)
(239) (164)
(2 921) (5 093)
2024 2023
Zysk przed opodatkowaniem
16 050 47 188
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów:
17 942 15 369
286 353
61 686 43 922
16 872 15 360
Rezerwa na świadczenia pracownicze 1 398 -
Koszty finansowania dłużnego 27 445 5 409
23 183 7 000
2 824 1 187
151 636 88 600
Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów:
Zapłacone odsetki od pożyczek otrzymanych 12 021 1 845
Wykorzystanie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 353 211
- 2 301
Wykorzystanie rezerwy na odsetki od obligacji 7 000 2 187
20 671 -
Pozostałe 1 226 5 577
41 271 12 121
Przychody zwiększające przychody do opodatkowania:
Spłata odsetek od pożyczek
667 8 232
Pozostałe 799 353
1 466 8 585
Przychody niebędące przychodami do opodatkowania:
Dodatnie różnice kursowe z wyceny
25 016 16 872
Odsetki naliczone od pożyczek otrzymanych
Wykorzystanie rezerwy na koszty wynagrodzenia Zarządu i
Rady Nadzorczej oraz usług doradczych i zarządczych
Koszty podatkowo ujmowane w momencie poniesienia a
bilansowo rozliczane międzyokresowo
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego, pakietu
Ujemne różnice kursowe z wyceny
Naliczone odsetki od obligacji
Storno dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia
Koszty niestanowiące kosztów podatkowych
Pozostałe
Kwota zwolnienia podatku od dywidendy
Przychody niebędące przychodami podatkowymi
Podatek dochodowy
43
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
44
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych,
fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego
niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych.
Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między
organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne
czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania
istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone
wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące
zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu
następnego roku podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec
zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Od 1 stycznia 2024 r. obowiązują zawieszone wcześniej przepisy o podatku minimalnym
dochodowym od osób prawnych, czyli tzw. podatku od spółek. Spółka podlega wyłączeniu z
obowiązku kalkulacji tego podatku, z uwagi na osiągnięcie w jednym z trzech lat podatkowych
bezpośrednio poprzedzających rok podatkowy zakończony 31 grudnia 2024 r. udział dochodów w
przychodzie w wysokości co najmniej 2%.
Otrzymana dywidenda
1 901 21 540
86 431 62 381
Pozostałe 944 813
43 922 37 182
158 214 138 788
Dochód do opodatkowania
(30 333) (6 536)
Odliczenia od dochodu
Dywidenda do opodatkowania
91 240
Podstawa opodatkowania
91 240
Podatek dochodowy
17 46
Storno ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia
Naliczone a nieotrzymane odsetki od pożyczek udzielonych
2024 2023
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
45
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
na dzień 31 grudnia
2024 2023
123 480 123 465
Podwyższenie kapitału w spółce MLP Business Park Wien GmbH
22 -
5 -
5 -
- 5
- 5
- 5
123 512 123 480
123 512 123 480
31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
2024 2023 2024 2023
MLP Pruszków I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Lublin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Polska 100% 100% 100% 100%
Feniks Obrót Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Property Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bieruń Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bieruń I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Teresin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP FIN Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
LOKAFOP 201 Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Wrocław Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gliwice Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Państwo
rejestracji
Udział bezpośredni i
pośredni Spółki w kapitale
MLP Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością SKA
Wartość netto na koniec okresu
Objęcie udziałów w spółce MLP Bieruń West Sp. z o.o.
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością SKA
Objęcie udziałów w spółce MLP Bieruń II Sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Wrocław South Sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Łódź III Sp. z o.o.
Wartość brutto na początek okresu
Objęcie udziałów w spółce Feniks PV Sp. z o.o.
Jednostka
Udział bezpośredni i pośredni
Spółki w prawach
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka posiada udziały w sposób bezpośredni lub pośredni w następujących
podmiotach:
Wartość brutto na koniec okresu
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
46
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
2024 2023 2024 2023
Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Czeladź Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Temp Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Dortmund LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Dortmund GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań West II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bucharest West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bucharest West SRL Rumunia 100% 100% 100% 100%
MLP Teresin II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków V Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Germany Management GmbH Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Wrocław West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Łódź II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Zgorzelec Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Wien GmbH Austria 100% 100% 100% 100%
MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Gorzów Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Idstein LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Idstein GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Trebur Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań West III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Łódź III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Feniks PV Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bieruń West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Wrocław South Sp. z o.o.
1)
Polska 100%
-
100%
-
MLP Bieruń II Sp. z o.o.
2)
Polska 100%
-
100%
-
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG
1)
W dniu 27 marca 2024 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Wrocław South Sp. z o.o.
Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł).
Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 23 kwietnia 2024 roku.
Państwo
rejestracji
2)
W dniu 27 marca 2024 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Bieruń II Sp. z o.o.
Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł).
Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 17 kwietnia 2024 roku.
Udział bezpośredni i
pośredni Spółki w kapitale
Udział bezpośredni i pośredni
Spółki w prawach
Jednostka
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
47
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
13.
na dzień 31 grudnia
2024 2023
Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym 2 010 754 1 085 352
Inwestycje długoterminowe
2 010 754 1 085 352
14. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej
Udziały
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku
123 480
Objęcie udziałów
32
Wartość na dzień 31 grudnia 2024 roku
123 512
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku
1 085 352
Udzielenie pożyczki
977 070
Spłata kapitału pożyczki
(115 462)
Naliczenie odsetek od pożyczki
87 716
Spłata odsetek od pożyczki
(1 951)
Różnice kursowe zrealizowane
(3 777)
Zmiana wyceny bilansowej
(18 194)
Wartość na dzień 31 grudnia 2024 roku
2 010 754
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów
finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych
wyników;
b) wartość pieniądza w czasie; oraz
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub
starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących
przyszłych warunków gospodarczych.
Na dzień 31.12.2024 roku nie wystąpiły podstawy do tworzenia odpisów aktualizujących wartość inwestycji
długoterminowych.
Aktywa z tytułu pożyczek
udzielonych
Inwestycje długoterminowe
Szczegóły dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym znajdują się w nocie 25.2.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
48
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
15. Podatek odroczony
31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
na dzień
2024 2023 2024 2023 2024 2023
Pożyczki udzielone i otrzymane
- - 24 177 11 789 24 177 11 789
Strata podatkowa
13 346 4 668 - - (13 346) (4 668)
Pozostałe
- - 3 639 40 3 639 40
Obligacje
5 735 1 330 - - (5 735) (1 330)
19 081 5 998 27 816 11 829 8 735 5 831
1 stycznia 2023
zmiany ujęte w
rachunku zysków
lub strat 31 grudnia 2023
zmiany ujęte w
rachunku zysków
lub strat 31 grudnia 2024
Pożyczki udzielone i otrzymane
5 036 6 753 11 789 12 388 24 177
Strata podatkowa
(467) (4 201) (4 668) (8 678) (13 346)
Pozostałe
(3 369) 3 409 40 3 599 3 639
Obligacje
(416) (914) (1 330) (4 405) (5 735)
784 5 047 5 831 2 904 8 735
MLP Group S.A. nie rozpoznaje podatku odroczonego z tytułu posiadanych udziałów w spółkach zależnych, ponieważ Spółka w pełni kontroluje spółki zależne i
w dającej się przewidzieć przyszłości nie planuje sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych.
Aktywa/ rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego Wartość netto
na dzień
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
49
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
na dzień 31 grudnia
2024 2023
Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
4 758 3 450
Z tytułu dostaw i usług od innych jednostek
22 25
Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych
46 151
Rozliczenia międzyokresowe
5 235 1 613
Z tytułu dywidendy
1 810 -
Pozostałe
530 38
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
12 401 5 277
Należności z tytułu podatku dochodowego
1 925 1 740
Należności krótkoterminowe
14 326 7 017
Należności
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności nieprzeterminowane
6 103 - 2 820
-
Przeterminowane od 1 do 90 dni
186 - 192
-
Przeterminowane od 91 do 180 dni
154 - 45
-
Przeterminowane powyżej 180 dni
677 - 456
-
Łącznie należności
7 120 - 3 513 -
17.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
na dzień 31 grudnia
2024 2023
Środki pieniężne w kasie
5 7
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
938 36 299
Depozyty krótkoterminowe
534 476 118 809
535 419 155 115
535 419 155 115
Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 25.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
Jednostkowym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
Jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Spółka nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
Spółka stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia
oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie
podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Spółka stwierdziła,
że ma następujące homogeniczne grupy należności od jednostek zależnych.
Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności, a także wysokość odpisów
aktualizujących prezentuje poniższa tabela.
31 grudnia 202331 grudnia 2024
na dzień
Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego
salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi
banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla
danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko
kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i odpis
z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Wszystkie banki, z
którymi Spółka współpracuje mają rating inwestycyjny.
Głównym bankiem, w którym Spółka utrzymuje środki pieniężne oraz krótkoterminowe depozyty jest bank
z rankingiem inwestycyjnym A+ (93%).
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
50
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
18. Kapitał własny
18. 1 Kapitał zakładowy
na dzień 31 grudnia
2024 2023
Kapitał zakładowy
Akcje zwykłe serii A
11 440 000 11 440 000
Akcje zwykłe serii B
3 654 379 3 654 379
Akcje zwykłe serii C
3 018 876 3 018 876
Akcje zwykłe serii D
1 607 000 1 607 000
Akcje zwykłe serii E
1 653 384 1 653 384
Akcje zwykłe serii F
2 621 343 2 621 343
Akcje zwykłe razem
23 994 982 23 994 982
Wartość nominalna 1 akcji
0,25 0,25
na dzień
liczba akcji
(w sztukach) Wartość
liczba akcji
(w sztukach) Wartość
23 994 982 5 999 23 994 982 5 999
Emisja akcji
- - - -
23 994 982 5 999 23 994 982 5 999
Na dzień 31 grudnia 2024 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 5 998 745,5 zł i dzielił
się na 23 994 982 akcji uprawniających do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie
akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone.
Ilość/wartość akcji
na początek okresu
Ilość/wartość akcji
na koniec okresu
31 grudnia 2024
Zmiany kapitału zakładowego w okresie objętym Jednostkowym sprawozdaniem finansowym:
31 grudnia 2023
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
51
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
18. 1. 1
Akcjonariusz
Liczba akcji i
głosów na
WZA
% udział
bezpośredni w
kapitale i
głosach na
WZA
42,69%
17,72%
12,57%
7,38%
7,14%
6,63%
2,67%
0,62%
0,01%
100,00%
18. 1. 2 Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego, zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, stan
Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy, nie uległ zmianie i na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawia się
następująco:
1)
W dniu 26 stycznia 2024 r. zostało zarejestrowane połączenie MIRO HOLDINGS LIMITED (spółka
przejmująca) z MIRO LTD. (spółka przejmowana). Jako efekt tej transakcji od dnia 26 stycznia 2024 r.
akcjonariuszem MLP Group S.A. jest MIRO HOLDINGS LIMITED.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez
kontrolowaną przez siebie w 100% spółkę MIRO Ltd.(na dzień podpisania sprawozdania MIRO
HOLDINGS LIMITED), 2,57% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w
kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO Ltd. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczył
ekonomicznie w 10,67% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie dawało ekonomicznie
efektywny udział w wysokości 13,24% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel posiadał
bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,62% udziału w kapitale zakładowym
Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Członek Rady Nadzorczej Oded Setter posiadał bezpośrednio, poprzez
objęte we wrześniu 2021, październiku 2021, styczniu 2022, marcu 2022 oraz czerwcu 2022 roku akcje
Spółki, 0,0087% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
Eytan Levy posiada pośrednio 13,34% udziału w kapitale zakładowym MLP Group S.A.: pan Levy posiada
100% udział w N Towards the Next Millenium Ltd. Spółka ta ma z kolei 33,31% udziałów w kapitale
zakładowym RRN Holdings Ltd., która uczestniczy w kapitale zakładowym Cajamarca Holland B.V. w
75%, co daje 10,67% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz 2,67% jako jedyny udziałowiec spółki
GRACECUP TRADING LIMITED.
Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
CAJAMARCA Holland BV 10 242 726
Pozostali akcjonariusze 4 249 015
The Israel Land Development Company Ltd. 3 016 229
THESINGER LIMITED 1 771 320
Allianz OFE 1 713 881
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny 1 591 360
GRACECUP TRADING LIMITED 641 558
MIRO HOLDINGS LIMITED1) 617 658
Shimshon Marfogel 149 155
Oded Setter 2 080
Razem
23 994 982
2,57%
52
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
18. 2 Kapitał rezerwowy
19. Wynik netto przypadający na jedną akcję
za rok zakończony 31 grudnia 2024 2023
Wynik netto okresu obrotowego
13 129 42 095
23 994 982 23 994 982
23 994 982 23 994 982
-
podstawowy
0,55 1,75
-
rozwodniony
0,55 1,75
20. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
20. 1 Zobowiązania długoterminowe
na dzień 31 grudnia
2024 2023
1 457 093 321 752
662 231
341 200 270 649
1 798 955 592 632
Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych
Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres
przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony wynik netto na
jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres przez
sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich
potencjalnych akcji rozwadniających.
Kapitał rezerwowy został utworzony z zysku wygenerowanego w 2010 r. (1 470 tys. PLN) oraz z zysku
wygenerowanego w 2012 r. (2 724 tys. PLN).
Obligacje
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji (w
sztukach)
Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach)
W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające.
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów
Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek
powiązanych
Wynik na jedną akcję za okres (w zł na akcję):
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
53
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
20. 2 Zobowiązania krótkoterminowe
na dzień 31 grudnia
2024 2023
215 463 111 249
207 145
215 670 111 394
20. 3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej
Obligacje
433 001
1 473 325
(229 149)
52 271
(35 923)
(20 969)
1 672 556
270 649
62 844
(6 823)
17 942
(3 178)
Zmiana wyceny bilansowej
(234)
341 200
Zmiana wyceny bilansowej
Wartość na dzień 31 grudnia 2024 roku
Różnice kursowe niezrealizowane
Wartość na dzień 31 grudnia 2024 roku
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku
Zaciągnięcie pożyczki
Spłata kapitału pożyczki
Naliczenie odsetek od pożyczki
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku
Emisja obligacji
Wykup obligacji
Naliczone odsetki od obligacji
Zapłacone odsetki od obligacji
Zobowiązania z tytułu
pożyczek od jednostek
powiązanych
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych
Obligacje
Szczegóły dotyczące pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 25.2.
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
54
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
20. 4
Zobowiązania z tytułu obligacji
1)
2)
W dniu 8 marca 2024 roku Spółka wyemitowała obligacje serii G o wartości nominalnej 41 000 000 EUR.
W 19 lutego 2025 roku Spółka wykupiła obligacje serii C o wartości nominalnej 45 000 000 EUR, tj. w terminie ich wykupu.
W dniu 27 lutego 2024 roku Spółka wykupiła częściowo obligacje serii D o łącznej wartości nominalnej 8 600 000 EUR , tj. przed terminem ich wykupu. W dniu 17 maja
2024 roku Spółka wykupiła pozostała część obligacji serii D o łącznej wartości nominalnej 11 400 000 EUR, tj. w terminie ich wykupu.
W dniu 21 stycznia 2024 roku Spółka wykupiła obligacje serii E o łącznej wartości nominalnej 4 000 000 EUR, tj. w terminie ich wykupu.
waluta
wartość nominalna
data wykupu
oprocentowanie
gwarancje i
zabezpieczenie
2)
Obligacje publiczne – seria C
EUR 45 000 000 19.02.2025
brak
Obligacje publiczne – Green Bonds EUR
300 000 000 15.10.2029
Stałe oprocentowanie
brak
Obligacje publiczne – seria F EUR - 25.11.2024
brak
1)
Obligacje publiczne – seria G
EUR 41 000 000 04.12.2026
brak
Euro MTF
Euribor + marża Catalyst
Catalyst
Stałe oprocentowanie Catalyst
Instrument
Rynek notowań
Euribor + marża
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
55
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
20. 5
Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki
na dzień
Pożyczka otrzymana od waluta
efektywna
stopa (%)
rok
wygaśnięcia
w walucie w PLN
rok
wygaśnięcia
w walucie w PLN
LOKAFOP 201 Sp. z o.o. S.K.A. PLN WIBOR 3M+1,6% 2025
- 14 062
2025
- 13 313
LOKAFOP 201 Sp. z o.o. S.K.A. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 65 2029 - -
MLP BIERUŃ Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+1,7% 2027 7 30 2027 7 30
MLP BIERUŃ Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+2,60% 2028
34 144
2028
32 138
MLP BIERUŃ Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029
68 292
2029
- -
MLP BIERUŃ Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029
- 304
2029
- -
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+1,6% 2026 322 1 378 2026 310 1 347
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+2,51% 2027 16 856 72 026 2027 15 999 69 563
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. EUR EURIBOR 1M+1,5% 2025 7 936 33 911 2025 7 637 33 206
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+1,6% 2025
563 2 406
2025
541 2 351
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 1 764 7 536 2029 - -
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+2% 2026 - 51 747 2026 - 48 735
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,25% 2027 - 3 597 2027 - 3 323
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+1,6% 2025 - 9 449 2025 - 8 970
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 3 594 2029 - -
MLP TEMP Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+1,6% 2027 2 417 10 329 2027 2 312 10 052
MLP TEMP Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+2,60% 2027 68 290 2027 64 278
MLP TEMP Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2028
219 934
2028
203 884
MLP TEMP Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+1,6% 2025
1 213 5 182
2025
1 160 5 042
MLP TEMP Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 34 146 2029 - -
MLP TEMP Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,25% 2027 - 202 2027 - 190
MLP TEMP Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029
- 124
2029
- -
MLP PRUSZKÓW III Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+2,60% 2027 5 069 21 659 2027 4 790 20 829
MLP PRUSZKÓW III Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 1 033 4 414 2029 - -
MLP PRUSZKÓW III Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,25% 2027
- 3 490
2027
- 3 233
MLP BUSINESS PARK BERLIN I LP Sp. z o.o PLN WIBOR 3M+3,25% 2027 - 121 2027 - 112
MLP BUSINESS PARK BERLIN I LP Sp. z o.o PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 16 2029 - -
MLP POZNAŃ II Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 2 806 11 990 2029 - -
31 grudnia 2024 31 grudnia 2023
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
56
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP POZNAŃ II Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 10 524 2029 - -
Feniks Obrót Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 12 49 2029 - -
Feniks Obrót Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,25% 2027 - 13 781 2027 - 12 738
Feniks Obrót Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 1 082 2029 - -
MLP PRUSZKÓW IV Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+2,60% 2027 2 956 12 633 2027 3 421 14 873
MLP PRUSZKÓW IV Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,25% 2027 - 7 547 2027 - 7 933
MLP TERESIN II Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,25% 2027 - 423 2027 - 391
MLP TERESIN II Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 98 2029 - -
MLP DORTMUND LP Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+2,60% 2028 90 383 2028 85 367
MLP DORTMUND LP Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 6 26 2029 - -
MLP LOGISTIC PARK GERMANY I SP.Z O.O.& CO KG EUR EURIBOR 3M+2,60% 2028 5 804 24 801 2028 2 648 11 514
MLP PROPERTY Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+3,95% 2028 306 1 307 2028 285 1 237
MLP PROPERTY Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 15 66 2029 - -
MLP PROPERTY Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 27 2029 - -
MLP BIERUŃ I Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 5 20 2029 - -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 92 2029 - -
MLP DORTMUND GP Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 42 2029 - -
MLP SCHWALMTAL GP Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 8 36 2029 - -
MLP GELSENKIRCHEN GP Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 2 10 2029 - -
MLP IDSTEIN GP Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 1 4 2029 - -
MLP IDSTEIN GP Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 16 2029 - -
MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M+3,45% 2029 - 5 2029 - -
MLP LUBLIN Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 1 542 6 590 2029 - -
MLP Gliwice Sp. z o.o. EUR EURIBOR 3M+4,00% 2029 514 2 200 2029 - -
Razem 51 670 341 200 39 494 270 649
na dzień
Pożyczka otrzymana od waluta
efektywna
stopa (%)
rok
wygaśnięcia
w walucie w PLN
rok
wygaśnięcia
w walucie w PLN
31 grudnia 2024 31 grudnia 2023
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
57
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
21.
na dzień 31 grudnia
2024 2023
Rezerwa na zmienne koszty wynagrodzeń
1 398 -
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
22 -
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
1 420 -
22.
na dzień 31 grudnia
2024 2023
223 206
1 428 527
837 716
Zobowiązania z tytułu niezafakturowanych dostaw i usług 536 551
54 102
3 078
2 102
Zobowiązania krótkoterminowe
3 078 2 102
Zobowiązania bieżące
2 592 1 116
Przeterminowane od 1 do 90 dni
1 065 210
Przeterminowane od 91 do 180 dni
- 60
Przeterminowane powyżej 180 dni
1 -
Łącznie zobowiązania handlowe i pozostałe
3 658 1 386
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych
Zobowiązania inwestycyjne i inne
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 25.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30
do 60 dni.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i
usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów
podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych
not odsetkowych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek
powiązanych
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych
jednostek
na dzień 31 grudnia
2024 2023
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
58
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
23.
23. 1 Wycena instrumentów finansowych
23. 1. 1 Aktywa finansowe
na dzień 31 grudnia
2024 2023
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
535 419 155 115
Pożyczki i należności, w tym:
Należności handlowe i inne należności
7 120 3 513
Pożyczki udzielone
2 010 754 1 085 352
2 553 293 1 243 980
2 553 293 1 243 980
Aktywa finansowe razem
Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia:
należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe oraz rozliczenia
międzyokresowe kosztów: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu,
pożyczki otrzymane: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona
bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do
oprocentowania rynkowego,
środki pieniężne i ich ekwiwalenty: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego
kosztu,
pożyczki udzielone: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona
bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do
oprocentowania rynkowego,
obligacje: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska
wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do
oprocentowania rynkowego.
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie
spłaty kapitału i odsetek („SPPI” ang. Solely payment of principal and interest), są wyceniane według
zamortyzowanego kosztu.
Instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są
utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wycenione są
w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Instrumenty, które nie spełniają wyceny
według zamortyzowanego kosztu ani wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia
się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Poniżej została zaprezentowana struktura
Instrumentów Finansowych w podziale na wyżej wspomniane kategorie instrumentów.
Instrumenty finansowe
Na dzień 31 grudnia 2024 r. i na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość godziwa i wartość wykazana w
Jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie równe.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego
kosztu razem
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
59
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2024:
Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3
Wartość brutto
2 546 173 7 120 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 535 419 - -
Pożyczki i należności, w tym:
- 7 120
-
2 010 754 - -
Odpisy aktualizujące (MSSF 9)
- - -
Wartość bilansowa (MSSF 9)
2 546 173 7 120 -
Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3
Wartość brutto
1 240 467 3 513 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 155 115 - -
Pożyczki i należności, w tym:
Należności handlowe i inne należności - 3 513 -
1 085 352 - -
Odpisy aktualizujące (MSSF 9)
- - -
Wartość bilansowa (MSSF 9)
1 240 467 3 513 -
23. 1. 2 Zobowiązania finansowe
na dzień 31 grudnia 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki otrzymane
341 200 270 649
Zobowiązania handlowe i pozostałe
3 658 1 386
Obligacje
1 672 556 433 001
Zobowiązania leasingowe
869 376
2 018 283 705 412
2 018 283 705 412
23. 2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi
23. 2. 1 Ryzyko płynności
Pożyczki udzielone
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu razem
Należności handlowe i inne należności
ryzyko rynkowe (w tym walutowe i ryzyko stopy procentowej),
Ryzyko płynności wynika przede wszystkim z możliwości obsługi długoterminowych pożyczek i obligacji
w przyszłości z wpływów z działalności operacyjnej.
ryzyko kredytowe.
Działalność Spółki wiąże się przede wszystkim z narażeniem na następujące rodzaje ryzyk finansowych:
ryzyko płynności,
Zobowiązania finansowe razem
Pożyczki udzielone
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
60
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Pożyczki – oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem
31 grudnia 2024
- 394 822 - 394 822
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pożyczek uwzględniając przepływy z tytułu
odsetek:
31 grudnia 2023
- 312 024 15 937 327 961
Obligacje – oczekiwane płatności do 1 roku powyżej 5 lat Razem
31 grudnia 2024
230 739 193 459 1 281 901 1 706 099
31 grudnia 2023
126 510 339 848 - 466 358
23. 2. 2 Ryzyko walutowe
Aktywa finansowe
PLN EUR
inne Razem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
4 609 530 728 82 535 419
6 377 743 - 7 120
448 045 1 562 709 - 2 010 754
459 031 2 094 180 82 2 553 293
PLN EUR inne Razem
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania leasingowe
869 - - 869
Pożyczki otrzymane
120 408 220 792 - 341 200
1 493 355 - 1 848
- 1 672 556 - 1 672 556
122 770 1 893 703 - 2 016 473
Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2024 (w tys. PLN)
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu razem
Spółka w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt, iż znaczna część
aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR.
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pozostałych zobowiązań długo- i
krótkoterminowych, tj. obligacji uwzględniając przyszłe przepływy z tytułu płatności odsetek:
Poniżej zaprezentowano strukturę walutową instrumentów finansowych w poszczególnych latach:
Należności handlowe i inne
należności
Pożyczki i należności, w tym:
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania handlowe i
pozostałe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Obligacje
od 1 do 5 lat
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
61
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
PLN EUR inne Razem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
48 498 106 507 110 155 115
3 160 353 - 3 513
390 871 694 481 - 1 085 352
Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2023 (w tys. PLN)
Aktywa finansowe
Pożyczki i należności, w tym:
Pożyczki udzielone
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Należności handlowe i inne
należności
442 529 801 341 110 1 243 980
PLN EUR inne Razem
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Zobowiązania leasingowe
376 - - 376
Pożyczki otrzymane
98 937 171 712 - 270 649
1 285 95 6 1 386
- 433 001 - 433 001
100 598 604 808 6 705 412
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
razem
Obligacje
Zobowiązania handlowe i
pozostałe
Zobowiązania finansowe
zamortyzowanego kosztu razem
na dzień 31 grudnia
2024 2023
Wzrost kursu EUR/PLN o 2%
4 011 19 653
Wzrost kursu USD/PLN o 2%
2 10
Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Spółka jest szczególnie narażona na zmianę kursów
EUR/PLN. Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Spółki i jej kapitał, jaki miałaby 2%
deprecjacja PLN w stosunku do tej waluty.
Podstawą do przyjęcia 2% zmiany kursów EUR/PLN na wyniki finansowe oraz kapitał własny były kursy
ogłaszane przez NBP na ostatni dzień roboczy poszczególnych miesięcy w roku 2024, w którym zmiana
między kursem minimalnym (4,2678 – 31.05.2024) oraz kursem maksymalnym (4,3530 – 31.10.2024)
wyniosła 2%.
Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 2% wpływa korzystnie na wyniki Spółki ze względu
na długą pozycję walutową Spółki.
Wpływ deprecjacji PLN na wyniki Spółki i jej kapitał własny (w tys. PLN)
Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 2% wpływa korzystnie na wyniki Spółki, powodując
wzrost wartości środków pieniężnych na rachunkach bankowych denominowanych w USD.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
62
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
23. 2. 3 Ryzyko stopy procentowej
na dzień 31 grudnia
2024 2023
EURIBOR + 120 p.b.
(22 720) (9 071)
WIBOR + 120 p.b.
(1 445) (1 484)
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu zaciągniętych pożyczek i
wyemitowanych obligacji
W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą
zobowiązań finansowych w przypadku wzrostu stóp procentowych o 120 punktów bazowych,
przyjmując jako podstawę do analizy bezwzględną wartość zmiany kursów EURIBOR 3M między
końcem 2024 i końcem 2023:
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą
zobowiązań, przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 120 punktów bazowych na koniec każdego
okresu sprawozdawczego.
Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami oraz
wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zmiana stopy procentowej
oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań.
na dzień 31 grudnia
2024 2023
EURIBOR - 120 p.b.
22 720 9 071
WIBOR - 120 p.b.
1 445 1 484
na dzień 31 grudnia
2024 2023
EURIBOR + 120 p.b.
18 753 10 417
WIBOR + 120 p.b.
5 377 5 863
na dzień 31 grudnia
2024 2023
EURIBOR - 120 p.b.
(18 753) 1 598
WIBOR - 120 p.b.
(5 377) 727
na dzień 31 grudnia
2024 2023
EURIBOR + 120 p.b.
7 961 1 598
WIBOR + 120 p.b.
69 727
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile zmniejszyłyby się koszty odsetkowe związane z obsługą
zobowiązań, przy założeniu spadku stóp procentowych o 120 punktów bazowych na koniec każdego
okresu sprawozdawczego.
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe od środków pieniężnych
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile zmniejszyłyby się przychody odsetkowe, przy założeniu
spadku stóp procentowych o 120 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile wzrosłyby przychody odsetkowe, przy założeniu
wzrostu stóp procentowych o 120 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile wzrosłyby przychody odsetkowe, przy założeniu
wzrostu stóp procentowych o 120 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
63
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
na dzień 31 grudnia
2024 2023
EURIBOR - 120 p.b.
(7 961) (1 598)
WIBOR - 120 p.b.
(69) (727)
Reforma IBOR
Aktywa finansowe w tys. PLN
WIBOR
Razem
Środki pieniężne 4 609 4 609
Razem aktywa finansowe
4 609 4 609
Zobowiązania finansowe w tys. PLN
WIBOR
Razem
Pożyczki otrzymane 86 771 86 771
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile wzrosłyby przychody odsetkowe, przy założeniu
wzrostu stóp procentowych o 120 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Spółka posiada następujące aktywa i zobowiązania finansowe oparte na WIBOR, który przejdzie na
alternatywne benchmarki stóp procentowych w 2025 roku:
Razem zobowiązania finansowe
86 771 86 771
23. 2. 4 Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji,
kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami
pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada
wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych.
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności została zaprezentowana w
nocie 16.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
64
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
24.
24. 1
Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach
Zastawy rejestrowe na udziałach:
140 895 tys. EUR
140 895 tys. EUR
61 237 tys. EUR
147 127 tys. EUR
95 250 tys. EUR
40 315 tys. EUR
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności Aareal Bank AG z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 28 kwietnia 2023 r. dla MLP Poznań
West II sp. z o.o.;
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r.
dla MLP Pruszków V sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO
BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r.
udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP
Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP
Paribas jako administratora zastawu
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
Przedmiot zabezpieczenia
Wysokość
ustanowionego
zabezpieczenia
wierzytelności banków: ING Banku Śląskiego S.A. oraz
Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i
Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A.
(Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o.
wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A. oraz
Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i
Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A.
(Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z
o.o.
MLP Wrocław Sp. z o.o.
MLP Poznań II Sp. z o.o.
wierzytelności banku ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 26.04.2024 r.
dla MLP Poznań II Sp. z o.o. i MLP Poznań sp. z o.o.
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO
BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r.
udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP
Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP
Paribas jako administratora zastawu
Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia
MLP Gliwice Sp. z o.o.
Wykazane w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok zobowiązania warunkowe i
zabezpieczenia nie zmieniły się w 2024 roku i pozostają nadal w mocy na
dzień 31 grudnia 2024 roku.
Zabezpieczenie ustanowione na
udziałach MLP Group S.A.
w Spółkach
trzy zastawy
finansowe 140 895
tys. EUR
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING
Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności
Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of
China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r.
dla MLP Pruszków I Sp. z o.o.
147 127 tys. EUR
Zastawy rejestrowe na udziałach:
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
65
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Przedmiot zabezpieczenia
Wysokość
ustanowionego
zabezpieczenia
Zabezpieczenie ustanowione na
udziałach MLP Group S.A.
w Spółkach
trzy zastawy
finansowe 140 895
tys. EUR
17 409 tys. EUR
11 577 tys. EUR
32 250 tys. EUR
4 zastawy do
kwoty
49 718 tys. EUR
5 344 tys. EUR
9 250 tys. EUR
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP
Pruszków V sp. z o.o.
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A.
oraz
Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski
S.A.
i Industrial and Commerical Bank of China
(Europe) S.A.
(Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu
udzielonego
kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP
Pruszków III
Sp. z o.o.
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP
Pruszków V sp. z o.o.
MLP Gliwice Sp. z o.o.
wierzytelności
BNP
Paribas Bank Polska
S.A. z
tytułu
Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie
umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek
MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP
Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.;
wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone
odrębnym zastawem każda
MLP Gliwice Sp. z o.o.
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z
dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp.
z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz
MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej
spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Gliwice Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z
dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp.
z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz
MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej
spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP
Pruszków V sp. z o.o.
4 zastawy do
kwoty
4 zastawy do
kwoty
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
66
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Gliwice Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów
Hedginowych udzielonego na podstawie umowy
kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP
Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin
sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności
wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym
zastawem każda
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z
dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp.
z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz
MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej
spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Wrocław Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z
dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp.
z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz
MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej
spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Wrocław Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie
umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek
MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP
Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.;
wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone
odrębnym zastawem każda
MLP Wrocław Sp. z o.o.
MLP Wrocław Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu A
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu A
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Gliwice Sp. z o.o.
MLP Gliwice Sp. z o.o.
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
67
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
wierzytelności banku ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 26.04.2024 r.
dla MLP Poznań II Sp. z o.o. i MLP Poznań sp. z o.o.
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
wierzytelności Aareal Bank AG z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 28 kwietnia 2023 r. dla MLP Poznań
West II sp. z o.o. (Transza 2 kredytu inwestycyjnego)
MLP Wrocław Sp. z o.o.
MLP Poznań II Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów
Hedginowych udzielonego na podstawie umowy
kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP
Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin
sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności
wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym
zastawem każda
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
wierzytelności Aareal Bank AG z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 28 kwietnia 2023 r. dla MLP Poznań
West II sp. z o.o. (Transza 1 kredytu inwestycyjnego)
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Wrocław Sp. z o.o.
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
95 250 tys. EUR
95 250 tys. EUR
2 zastawy 40 315
tys. EUR
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
68
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
24. 2 Gwarancje
24. 3 Poręczenia
24. 4 Pozostałe zabezpieczenia
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków V Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 7 listopada 2019 r.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie udzielała żadnych gwarancji.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków III Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 maja 2019 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Teresin Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Wrocław Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
Umowa podporządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań West II Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 10 lutego 2021 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków IV Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 maja 2019 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Lublin Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków I Sp. z o.o. w związku z umowąUmowa
kredytu z 9 maja 2019 r.
W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o., jako
inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi,
poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 tys. PLN.
W dniu 16 września 2021 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia wystawiając gwarancję korporacyjną
na rzecz Bayerishe Landesbank do kwoty 7 125 tys. EUR na zabezpieczenie wierzytelności banku wobec
MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG wynikających z umowy kredytu z 16.09.2021 r.
W dniu 20 lutego 2023 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Wrocław West Sp. z o.o., jako
inwestorowi w związku z zawartym z Gminą Kąty Wrocławskie porozumieniem w sprawie budowy
drogi, poręczając za zobowiązania inwestora dot. realizacji inwestycji wynikające z porozumienia do
wysokości 5 000 tys. PLN.
Dnia 26 kwietnia 2024 roku zostało udzielone przez MLP Group S.A. poręczenie (gwarancja
korporacyjna) do maksymalnej kwoty 5,220,000.00 EUR brutto dla generalnego wykonawcy GOLDBECK
Rhomberg GmbH z siedzibą w Wiedniu na zabezpieczenie zobowiązań MLP Business Park Wien GmbH z
siedzibą w Wiedniu z tytułu płatności wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy;
Dnia 27 czerwca 2024 roku zostało udzielone przez MLP Group S.A. poręczenie do maksymalnej kwoty
1.408.744,38 EUR dla PKO Bank Polski SA Niederlassung Deutschland (PKO BP) na zabezpieczenie
zobowiązań MLP Business Park Gelsenkirchen Sp. z.o.o. & Co. KG (Niemcy) wobec PKO BP jako
gwaranta z tytułu wystawionej przez PKO BP na zlecenie MLP Gelsenkirchen gwarancji/poręczenie na
prawie niemieckim nr 12953020004104 z dnia 27 czerwca 2024 roku. Dodatkowo na zabezpieczenie
zobowiązań wynikających z poręczenia MLP Group S.A. zosbowiązane jest do złożenia oświadczenia o
poddaniu się egzekucji w trybie art. 777.1 pkt 5) KPC
Dnia 22 lipca 2024 roku zostało udzielone przez MLP Group S.A. poręczenie do maksymalnej kwoty
15.046.353,90 PLN dla Santander Bank Polska SA (Santander) na zabezpieczenie zobowiązań MLP Łódź
II Sp. z.o.o. wobec Santander jako gwaranta z tytułu wystawionej przez Santander na zlecenie MLP
Łódź II gwarancji bankowej nr K00992/24 z dnia 23.07.2024 r.;
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
69
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
25.
25. 1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
Jednostka dominująca
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw
- -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
332 10
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
107 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
149 -
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
99 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
87 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
22 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
310 -
MLP Teresin Sp. z o.o.
37 -
Feniks Obrót Sp. z o.o.
33 -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
346 -
MLP Czeladź Sp. z o.o.
74 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
279 -
MLP Property Sp. z o.o.
4 -
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
42 2
MLP Temp Sp. z o.o.
4 -
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
4 -
MLP Bieruń Sp. z o.o.
4 -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
1 129 -
MLP Sp. z o.o.
6 -
MLP FIN Sp. z o.o.
6 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
6 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
7 -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
4 -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
161 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
4 -
Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawiają się następująco:
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonej do MLP Poznań II Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 26 kwietnia 2024 r.
Umowy wsparcia udzielone przez MLP Group S.A., jako sponsora dla odpowiednio MLP Wrocław sp.
z o.o., MLP Poznań sp. z o.o., MLP Poznań II, MLP Pruszków V sp. z o.o., MLP Poznań West II sp. z o.o.
MLP Pruszków II sp. z o.o., MLP Łódź II sp. z o.o., MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Pruszków VI sp. z o.o.,
zgodnie z którymi sponsor zapewni środki na pokrycie przekroczonych kosztów realizacji inwestycji
przez daną spółkę.
Umowa podporządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 26 kwietnia 2024 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Poznań West II Sp. z o.o. w związku z
umową kredytu z 28 kwietnia 2023 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
w związku z umową kredytu z 21 marca 2022 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co.
KG w związku z umową kredytu z 16 września 2021 r.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
70
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
69 -
MLP Business Park Berlin I GP S p. z o.o.
4 -
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
4 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
9 2
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
65 3
MLP Łódź III Sp. z o.o.
27 1
Feniks PV Sp. z o.o.
4 -
MLP Bieruń West Sp. z o.o.
29 1
MLP Wrocław South Sp. z o.o.
3 -
MLP Bieruń II Sp. z o.o.
3 -
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka komandytowa
4 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
4 -
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co KG.
- 201
MLP Bucharest West SRL
953 -
MLP Germany Management GmbH
63 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
3 -
MLP Business Park Wien GmbH
5 -
MLP Trebur Sp. z o.o. & Co.KG
3 -
Pozostałe podmioty powiązane razem
4 758 223
Razem
4 758 223
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
4 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
92 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
21 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
62 -
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
31 3
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
71
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
Jednostka dominująca
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw
23 -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
291 -
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
85 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
160 -
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
74 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
93 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
39 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
36 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
343 -
MLP Teresin Sp. z o.o.
168 -
Feniks Obrót Sp. z o.o.
35 -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
323 -
MLP Czeladź Sp. z o.o.
61 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
312 -
MLP Property Sp. z o.o.
4 -
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
103 -
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
4 -
MLP Bieruń Sp. z o.o.
4 -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
4 -
MLP Sp. z o.o.
4 -
MLP FIN Sp. z o.o.
4 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
4 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
2 -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
4 -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
185 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
4 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
- 1
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
35 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
93 -
MLP Łódź III Sp. z o.o.
25 1
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
36 1
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
23 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
28 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
4 -
Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco:
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
72
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Bieruń West sp z o.o.
16 -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Feniks PV Sp. z o.o.
1 -
MLP Bucharest West SRL
557 201
MLP Germany Management GmbH
10 -
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
26 1
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka komandytowa
203 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
- 1
Razem
3 450 206
25. 2 Pożyczki udzielone i otrzymane
Pożyczki udzielone
Pożyczki
otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
- 185 644
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
121 100 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
- 29 563
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
12 369 20 180
MLP Poznań Sp. z o.o.
20 984 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
- 22 514
MLP Lublin Sp. z o.o.
- 6 590
Feniks Obrót Sp. z o.o.
- 14 912
MLP Wrocław Sp. z o.o.
9 976 -
MLP Czeladź Sp. z o.o.
86 447 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
25 833 2 200
MLP Property Sp. z o.o.
13 1 400
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
65 518 -
MLP Temp Sp. z o.o.
- 17 207
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- 14 127
MLP Bieruń Sp. z o.o.
12 770
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
2 165 20
MLP Sp. z o.o.
38 -
MLP FIN Sp. z o.o.
148 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
28 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
- 137
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- 92
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
67 396 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
23 303 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
65 409
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
37 42
MLP Teresin II Sp. z o.o.
- 521
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
50 021 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
83 296 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
165 740 -
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
112 069 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
167 205 -
MLP Business Park Berlin I GP S p. z o.o.
108 -
Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2024 roku
przedstawiają się następująco:
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
73
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.
51 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
81 36
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
389 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
40 10
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
45 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
73 942 -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
10 20
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
61 -
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
12 5
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
25 -
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
18 761 -
MLP Łódź III Sp. z o.o.
93 885 -
Feniks PV Sp. z o.o.
22 -
MLP Bieruń West Sp. z o.o.
35 435 -
MLP Wrocław South Sp. z o.o.
10 -
MLP Bieruń II Sp. z o.o.
49 291 -
121 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
6 459 -
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co KG.
- 24 801
MLP Bucharest West SRL
81 303 -
MLP Germany Management GmbH
25 162 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
76 626 -
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
28 294 -
MLP Business Park Wien GmbH
300 666 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
98 734 -
MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG
43 229 -
MLP Trebur Sp. z o.o. & Co.KG
64 229 -
Razem
2 010 754 341 200
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka komandytowa
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
74
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Pożyczki udzielone
Pożyczki
otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
- 167 495
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
31 805 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
- 24 062
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
5 815 22 806
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
75 353 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
4 119 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
196 -
Feniks Obrót Sp. z o.o.
- 12 738
MLP Wrocław Sp. z o.o.
9 584 -
MLP Czeladź Sp. z o.o.
41 272 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
22 989 -
MLP Property Sp. z o.o.
- 1 237
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
46 320 -
MLP Temp Sp. z o.o.
- 16 446
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- 13 312
MLP Bieruń Sp. z o.o.
- 168
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
33 778 -
MLP Sp. z o.o.
21 -
MLP FIN Sp. z o.o.
118 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
21 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
- 112
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
65 092 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
22 450 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
99 368
MLP Teresin II Sp. z o.o.
- 391
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
80 652 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
88 077 -
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
17 111 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
82 553 -
MLP Business Park Berlin I GP S p. z o.o.
107 -
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.
57 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
61 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
348 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
48 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
48 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
47 191 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
62 -
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
17 -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
17 -
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
19 957 -
MLP Łódź III Sp. z o.o.
30 004 -
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co KG.
- 11 514
MLP Bucharest West SRL
48 574 -
MLP Germany Management GmbH
19 082 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
5 545 -
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
27 445 -
MLP Business Park Wien GmbH
87 726 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
74 758 -
MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG
35 387 -
Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco:
MLP Trebur Sp. z o.o. & Co.KG
55 009 -
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka komandytowa
103 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
6 307 -
Razem
1 085 278 270 649
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
75
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
25. 3 Przychody i koszty
Sprzedaż
usług
Przychody z tytułu
odsetek
Inne przychody
finansowe
Jednostka dominująca
177 - -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
2 971 - -
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
848 3 236 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
1 519 - -
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
684 433 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
1 084 937 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
274 3 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
1 115 - -
MLP Teresin Sp. z o.o.
168 - -
Feniks Obrót Sp. z o.o.
283 - -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
1 188 534 -
MLP Czeladź Sp. z o.o.
426 3 188 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
1 017 1 400 -
MLP Property Sp. z o.o.
6 - -
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
328 3 153 -
MLP Temp Sp. z o.o.
6 - -
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
8 - -
MLP Bieruń Sp. z o.o.
8 - -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
923 1 478 -
MLP Sp. z o.o.
4 2 -
MLP FIN Sp. z o.o.
4 8 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
4 2 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
4 - -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
4 - -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
1 555 3 297 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
8 1 304 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
4 5 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
4 3 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
3 - -
MLP Bucharest West SRL
407 3 805 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
1 688 4 988 1 901
MLP Germany Management GmbH
58 1 311 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
210 5 454 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
555 6 871 -
Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów na dzień 31 grudnia 2024
przedstawiają się następująco:
The Israel Land Development Company Ltd.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
76
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
226 3 651 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
344 7 402 -
MLP Business Park Berlin I GP S p. z o.o.
4 8 -
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
4 5 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
4 30 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
4 3 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
4 3 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
77 4 391 -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
4 - -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
4 1 -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
4 1 -
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
213 1 546 -
MLP Łódź III Sp. z o.o.
156 4 361 -
Feniks PV Sp. z o.o.
4 1 -
MLP Bieruń West Sp. z o.o.
83 1 676 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
3 931 -
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
- 1 331 -
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka komandytowa
4 7 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
6 259 -
MLP Business Park Wien GmbH
3 174 9 945 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
- 4 872 -
MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG
- 2 167 -
MLP Trebur Sp. z o.o. & Co.KG
4 3 348 -
MLP Bieruń II Sp. z o.o.
2 359 -
MLP Wrocław South Sp. z o.o.
2 - -
Pozostałe podmioty powiązane razem
21 706 87 718 1 901
Razem przychody
21 883 87 718 1 901
Zakupy usług i
koszty wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
(48) (9 366)
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
- (1 597)
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
- (1 475)
MLP Poznań II Sp. z o.o.
- (1 199)
MLP Lublin Sp. z o.o.
- (182)
Feniks Obrót Sp. z o.o.
- (1 175)
MLP Gliwice Sp. z o.o.
- (61)
MLP Property Sp. z o.o.
- (98)
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
(6) -
MLP Temp Sp. z o.o.
- (798)
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- (754)
MLP Bieruń Sp. z o.o.
- (52)
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
- (1)
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
77
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
(12) -
MLP Łódź III Sp. z o.o.
(12) -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
(14) -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
- (10)
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
(12) -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
- (23)
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
- (2)
MLP Teresin II Sp. z o.o.
- (40)
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co KG.
- (1 101)
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- (7)
(104) (17 941)
Zakupy usług i
koszty wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
Kluczowy personel kierowniczy
Radosław T. Krochta
patrz nota 28.
(861) -
Michael Shapiro
patrz nota 28.
(515) -
Tomasz Zabost*
patrz nota 28.
(20) -
Monika Dobosz*
patrz nota 28.
(145) -
Agnieszka Góźdź
patrz nota 28.
(515) -
Pozostały kluczowy personel kierowniczy
patrz nota 28.
(275) -
(2 331) -
Razem koszty
(2 435) (17 941)
Sprzedaż
usług
Przychody z tytułu
odsetek
Inne przychody
finansowe
Jednostka dominująca
172 - -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
2 952 - 5 000
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
787 1 918 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
1 447 - 491
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
823 68 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
292 252 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
272 11 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
1 096 - -
MLP Teresin Sp. z o.o.
520 - -
Feniks Obrót Sp. z o.o.
551 - -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
1 031 1 806 -
MLP Czeladź Sp. z o.o.
1 325 3 021 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
1 009 773 -
MLP Property Sp. z o.o.
6 - 5 809
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
241 3 140 -
*za okres pełnienia funkcji w zarządzie
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-
Awiw
Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów 31 grudnia 2023
przedstawiają się następująco:
Zakupy usług i
koszty wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
78
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Temp Sp. z o.o.
6 - -
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
6 - -
MLP Bieruń Sp. z o.o.
4 - -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
3 1 497
MLP Sp. z o.o.
4 1 -
MLP FIN Sp. z o.o.
4 8 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
4 1 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
5 -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
4 - -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
4 499 4 965 10 000
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
8 1 314 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
4 7 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
4 5 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
686 2 716 240
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
187 6 191 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
466 6 257 -
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
91 1 395 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
655 8 119 -
MLP Business Park Berlin I GP S p. z o.o.
4 9 -
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
4 5 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
17 19 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
92 1 748 -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
4 - -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
4 5 -
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
4 1 -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
4 1 -
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
27 641
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co KG.
5 673 -
MLP Bucharest West SRL
223 1 428 -
MLP Germany Management GmbH
34 892 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
1 644 -
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
- 1 312 -
MLP Business Park Wien GmbH
1 5 408 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
- 3 980 -
MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG
- 1 959 -
Sprzedaż
usług
Przychody z tytułu
odsetek
Inne przychody
finansowe
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka komandytowa
4 7 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
6 257 -
MLP Łódź III Sp. z o.o.
31 788 -
Feniks PV Sp. z o.o.
1 - -
MLP Bieruń West Sp. z o.o.
1 - -
MLP Trebur Sp. z o.o. & Co.KG
1 691
Pozostałe podmioty powiązane razem
19 475 63 945 21 540
Razem przychody
19 647 63 945 21 540
-
-
-
-
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
79
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Zakupy usług i
koszty wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
(48) (9 140)
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
- (1 470)
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
- (1 532)
MLP Poznań II Sp. z o.o.
- (36)
Feniks Obrót Sp. z o.o.
- (1 123)
MLP Property Sp. z o.o.
- (20)
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
(6) -
MLP Temp Sp. z o.o.
- (718)
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- (820)
MLP Bieruń Sp. z o.o.
- (9)
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
(2) -
MLP Łódź III Sp. z o.o.
(2) -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
(12) -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
- (10)
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
(8) -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
- (21)
MLP Teresin II Sp. z o.o.
(8 136) (34)
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co KG.
- (471)
(8 217) (15 404)
Zakupy usług i
koszty wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
Kluczowy personel kierowniczy
Radosław T. Krochta
patrz nota 28. (121) -
Michael Shapiro
patrz nota 28. (329) -
Tomasz Zabost
patrz nota 28. (106) -
Monika Dobosz
patrz nota 28. (120) -
Agnieszka Góźdź
patrz nota 28. (400) -
Pozostały kluczowy personel kierowniczy
patrz nota 28. (412) -
(1 488) -
Razem koszty
(9 705) (15 404)
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
80
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
26. Istotne sprawy sądowe i sporne
27. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu
W dniu 21 stycznia 2024 roku Spółka wykupiła obligacje serii E o łącznej wartości nominalnej
4 000 000 EUR, tj. w terminie ich wykupu.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
Jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być
ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Jednostkowym sprawozdaniu
finansowym Spółki.
W dniu 21 listopada 2024 roku Pani Monika Dobosz złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka
Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym, nie podając przyczyn rezygnacji.
W dniu 21 lutego 2024 roku Zarząd Spółki powziął uchwałę o emisji przez Spółkę, w ramach oferty
publicznej kierowanej do inwestorów kwalifikowanych, do 41 000 sztuk obligacji na okaziciela serii G
Spółki o wartości nominalnej 1 000 EUR każda i łącznej wartości nominalnej do 41 000 000 EUR
(„Obligacje”).
Obligacje zostały wyemitowane w dniu 6 marca 2024 roku po cenie emisyjnej 1 000 EUR za jedną
Obligację.
Obligacje podlegają zmiennemu oprocentowaniu w wysokości stawki EURIBOR dla 3-miesięcznych
depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę.
Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji Obligacji nie został określony.
Termin wykupu Obligacji przypada na dzień 4 grudnia 2026 roku.
W dniu 29 lutego 2024 roku Pan Tomasz Zabost złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu
Spółki ze skutkiem natychmiastowym, nie podając przyczyn rezygnacji.
W dniu 17 maja 2024 roku Spółka wykupiła pozostała część obligacji serii D o łącznej wartości
nominalnej 11 400 000 EUR, tj. w terminie ich wykupu.
W 19 lutego 2025 r. Spółka wykupiła obligacje serii C o wartości nominalnej 45 000 000 EUR, tj. w
terminie ich wykupu.
W dniu 27 lutego 2024 roku Spółka wykupiła częściowo obligacje serii D o łącznej wartości
nominalnej 8 600 000 EUR , tj. przed terminem ich wykupu.
W dniu 1 sierpnia 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała: Pana Radosława T. Krochtę, Pana
Michaela Shapiro, Panią Monikę Dobosz i Panią Agnieszkę Góźdź do Zarządu Spółki na kolejną
kadencję.
W dniu 9 października 2024 roku zostały wyemitowane Zielone Obligacje o wartości nominalnej
300 000 000 EUR.
Termin wykupu Obligacji przypada na dzień 15 października 2029 roku.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie była stroną żadnego istotnego postępowania sądowego.
Dnia 14 lutego 2025 roku zostało udzielone przez MLP Group S.A. poręczenie (gwarancja
korporacyjna) do maksymalnej kwoty 1,000,000.00 EUR dla najemcy Sarantis Polska S.A. z siedzibą w
Piasecznie na zabezpieczenie zobowiązań MLP Pruszków VI sp. z o.o. jako wynajmującego
wynikających z umowy najmu zawartej 14.02.2025 r.; poręczenie udzielone jest na okres najpóźniej
do dnia 15 grudnia 2027 roku.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
81
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
27. 1
28.
za rok zakończony 31 grudnia
2024 2023
Wynagrodzenie stałe Zarządu:
Radosław T. Krochta
patrz nota 25.3 165 121
Michael Shapiro
patrz nota 25.3 164 329
Tomasz Zabost*
patrz nota 25.3 20 106
Monika Dobosz*
patrz nota 25.3 145 120
Agnieszka Góźdź
patrz nota 25.3 164 400
658 1 076
Rezerwa na zmienne wynagrodzenie Zarządu:
Radosław T. Krochta
patrz nota 25.3 696 -
Michael Shapiro
patrz nota 25.3 351 -
Tomasz Zabost
patrz nota 25.3 - -
Monika Dobosz
patrz nota 25.3 - -
Agnieszka Góźdź
patrz nota 25.3 351 -
1 398 -
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP Group S.A.
Wynagrodzenia zmienne i wypłacone osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących Spółki
*za okres pełnienia funkcji w zarządzie
Ze względu na dotychczasową wielkość wymiany handlowej z Rosją, a przede wszystkim uzależnienie
państw UE od importowanych z Rosji surowców naturalnych, w tym gazu i ropy, a także rolę Rosji i
Ukrainy jako eksporterów żywności, zarówno nałożone sankcje, jak i retorsje ze strony Rosji mają
istotny wpływ na światową gospodarkę, oraz powodują daleko idące zmiany w kierunkach przepływu
zarówno surowców jak i produktów, w szczególności poprzez ograniczenie wymiany towarowej z Rosją
i Białorusią oraz ograniczeniem tranzytu przez Rosję, Białoruś i Ukrainę pomiędzy Europą a Azją.
Stanowi to przyczynę zmian także dla branży logistycznej. Wojna na terytorium Ukrainy pośrednio
wpływa na dynamikę PKB m.in. w Polsce, wysokość stopy inflacji, wysokość stóp procentowych oraz
oczekiwania dotyczące zmian tych stóp, które wpływają na zachowania konsumentów oraz
przedsiębiorców, kursy walut, wysokość stopy bezrobocia, wysokość średniego wynagrodzenia oraz
mediany wynagrodzeń i dochodów, polityka fiskalna i monetarna Unii Europejskiej, w tym państw, w
których spółki z Grupy prowadzą działalność.
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację i wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy oraz
poszczególne projekty, w tym zamierzenia długofalowe. Przede wszystkim monitorowana jest sytuacja
kluczowych (pod względem wynajmowanej powierzchni i przychodów z czynszu) najemców i informacji
publikowanych na temat wpływu wojny w Ukrainie na te podmioty, którzy jednak nie wskazywali na
istotne ryzyko dla ich działalności. Retrospektywnie, ocena wpływu działań wojennych w Ukrainie na
działalność Spółki i Grupy nie wskazuje na to, że miały lub mają one istotny, negatywny wpływ na
działalność i wyniki finansowe Spółki i Grupy.
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
82
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Zmienne wynagrodzenie Zarządu wypłacone w roku bieżącym dotyczące roku ubiegłego:
Radosław T. Krochta
256 740
Michael Shapiro
154 -
Tomasz Zabost
- 406
Monika Dobosz
154 399
Agnieszka Góźdź
154 360
718 1 905
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
Matusiak Maciej
Levy Eytan
Shimshon Marfogel
Guy Shapira
Piotr Chajderowski
Oded Setter
450 360
1 826 3 341
Pozostały personel kierowniczy:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
patrz nota 25.3 275 412
275 412
2 101 3 753
29.
na dzień zakończony 31 grudnia
2024 2023
Przeciętne zatrudnienie w okresie
39 28
30.
za rok zakończony 31 grudnia
2024 2023
105
134
40
40
306 297
*
Badanie rocznych sprawozdań finansowych *
Struktura zatrudnienia
Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających, nadzorujących i personelowi
kierowniczemu Spółki
Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostały
personel kierowniczy nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od Spółki.
Przegląd skonsolidowanego i Jednostkowego sprawozdania
finansowego *
Badanie i przegląd raportów grupowych oraz pozostałe
procedury
podane kwoty dotyczą badania i przeglądu sprawozdania Jednostkowego oraz Skonsolidowanego
Informacja o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki
za rok zakończony 31 grudnia
2024 2023
80 60
80 60
70 60
70 60
80 60
70 60
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe
250 -
Inne usługi dozwolone
83
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Pruszków, 18 marca 2025 r.
Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.
Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu
Michael Shapiro
Wiceprezes Zarządu
Nina Warzycka
Podpis osoby, której
powierzono prowadzenie ksiąg
rachunkowych
Agnieszka Góźdź
Członek Zarządu
MLP Group – conservative approach to growth in industrial assets in core urban areas in Europe